Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация возврат подоходного за проценты по ипотеке в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит. Собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Условия для получения вычета для возврата процентов по ипотеке
Возврат налога после уплаты процентов по ипотечному договору позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, внесенного в бюджет. Но поскольку налоговая инспекция не знает, на каких условиях гражданин получил и оплачивает ипотеку, для оформления вычета нужно:
- подтвердить факт приобретения жилья за счет заемных средств, оформления права собственности на налогоплательщика;
- предоставить документы, подтверждающие фактическую оплату процентов по ипотеке и удержание НДФЛ с зарплаты (или иного дохода);
- заполнить и подать декларацию с указанием суммы подоходного налога и с расчетом вычета к возврату.
С подтверждением права собственности и факта покупки жилья проблем, как правило, не возникает. При оформлении ипотеки регистрируется договор купли-продажи, где указано об использовании заемных средств для расчета с продавцом. Обращаем внимание, что право на вычет возникает в год, когда состоялась регистрация. Эта дата видна по выписке ЕГРН и может отличаться от дня оформления договора (что тоже вполне обычное явление).
Кoгдa мoжнo пoлyчить вoзвpaт нaлoгa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe
Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.
Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. 3acтpoйщик ввeл дoм в экcплyaтaцию в 2018 гoдy и тoгдa жe вы пoдпиcaл c вaми aкт o пepeдaчe. 3нaчит, oбpaтитьcя зa вычeтoм вы мoжeтe c 2018 гoдa, нo пpи этoм впpaвe включить в cyммy к вoзвpaтy вce пpoцeнты, включaя, чтo выплaчивaли в 2016–2017 гoдax.
Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2016 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2017 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.
A вoт для нaлoгa нa дoxoды oгpaничeния ecть – вы cмoжeтe вepнyть eгo в тeчeниe тpex лeт пo oкoнчaнии тoгo гoдa, кoгдa oн был yплaчeн. Дoпycтим, вы xoтитe пoлyчить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтили в 2017. У вac ecть нa этo вpeмя – дo кoнцa 2020 гoдa. Ecли peшитe oбpaтитьcя зa вoзвpaтoм пoзжe – дoпycтим, в 2022 гoдy, пpoцeнты пo ипoтeкe зa 2017 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo вы cмoжeтe вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.
За какой срок можно получить вычет
Ограничений по срокам оформления вычета нет. В том числе можно разбить получение вычета на несколько лет, если сумма НДФЛ, который человек заплатил за прошедший год, меньше суммы положенного по кредиту вычета. Вернуть подоходный налог можно только за три предыдущих года, поэтому при каждой такой подаче декларации период расчета будет меняться.
Пример. Михаил купил квартиру в ипотеку в 2017 году. За тот год сумма уплаченного им НДФЛ составила 234 000 рублей. В 2018 году он оформил налоговый вычет и получил эту сумму. От максимально возможной суммы вычета в 390 000 рублей осталось 156 000. Эти деньги Михаил сможет получить в следующем году.
Но он не стал подавать декларацию на следующий год, а сделал это только в 2023 году. При проверке его декларации налоговая будет учитывать НДФЛ, который был удержан с зарплаты Михаила в 2020–2022 годах, а 2018 и 2019 годы уже не пойдут в расчет.
- Налоговый вычет по ипотеке — это часть НДФЛ, который человек заплатил в бюджет и может вернуть в счет уплаченных процентов по кредитному договору на приобретение жилья.
- Лимит расходов, с которых рассчитывается сумма ипотечного вычета, составляет 3 000 000 рублей. Получить можно 13% от этой суммы, то есть 390 000 рублей.
- Право на налоговый вычет по ипотеке имеют граждане России, которые платят в бюджет НДФЛ 13% и являются налоговыми резидентами страны.
- Право на налоговый вычет возникает с того года, когда жилье было оформлено в собственность.
- Получить налоговый вычет можно не только за тот год, когда было приобретено жилье, но и за последующие годы, если часть вычета не была получена. Ограничений по срокам оформления вычета нет. Но вернуть подоходный налог можно только за три предыдущих года.
- Оформить налоговый вычет можно через работодателя или через налоговую. В первом случае человек будет получать всю зарплату без удержания НДФЛ, во втором он получит всю сумму вычета за предыдущий год сразу.
- Право на вычет должно подтверждаться следующими документами: копия кредитного договора, копия договора купли-продажи недвижимости, выписка из ЕГРН, справка из банка о размере выплаченных по кредитному договору процентов.
Условия получения вычета по ипотеке
Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.
Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.
Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.
Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.
На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.
Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.
Пошаговая инструкция по заполнению декларации на возврат процентов по ипотеке
Алгоритм подскажет вам, как заполнить форму 3 подоходного налога без посторонней помощи. Вам необходимо зарегистрировать информацию только в описанной ветви формы. В результате из 13 листов формы на 2023 учетный год необходимо заполнить только пять.
- Титульный лист. Здесь вы должны ввести свое имя, паспортные данные, идентификатор НДС и адрес регистрации.
- Раздел 1. заполняется на основании справки о подоходном налоге для физического лица 2 и содержит всю необходимую информацию. Сумма возврата вводится на основании расчетов, приведенных в Приложении 7, и равна уплаченному налогу.
- Раздел 2: Данные, которые необходимо ввести, также вытекают из статуса результата. Здесь вы найдете все суммы уплаченного подоходного налога и сумму уплаченного налога.
- Приложение 1: На этом листе должно быть правильно указано наименование органа-работодателя, а также реквизиты и информация в разделе 2 справки о подоходном налоге 2.
- Приложение 7: Это самая важная часть формы, где рассчитываются возможные скидки.
На первой странице содержится информация о плательщике, т.е. паспортные данные и личные данные. Титульный лист состоит из четырех блоков, три из которых заполняются резидентом, а последний — налоговым органом.
- О себе: имя, адрес, дата и место рождения, код страны, тип места жительства, имя, фамилия, адрес, дата и место рождения, код страны, тип места жительства, место жительства.
- О документе: код документа, паспортные данные на первой странице, паспортные данные на первой странице, код документа.
- информация о статусе гражданина, является ли он резидентом или нет; и
- Контактный номер.
С ипотечной недвижимостью ситуация сложнее. Можно вернуть до 260 000 рублей налога за стоимость жилья (если квартира стоит 2 млн) и 390 000 за проценты (3 млн). Это соответствует кредиту под 12-13% годовых примерно на 15 лет.
Максимум – 650 000 рублей. Именно эти цифры фигурируют в статьях. Такие деньги можно получить, если человек полностью выплатил весь кредит.
Еще один важный фактор: сумма уплаченного НДФЛ за время выплаты ипотечного кредита, должна быть больше или равна сумме возврата. Поэтому, если человек заплатит в бюджет только 300 тысяч, то ему их и вернут.
Когда муж и жена берут ипотеку, то квартира считается совместно нажитой. Поэтому, каждый может претендовать на максимум – до 650 000 рублей.
Отдельно считается 3 млн для мужа, отдельно для жены. Это работает только в том случае, если стоимость квартиры будет превышать 6 миллионов рублей. Пара может вернуть максимум 1.3 млн, если уплаченные проценты тоже будут соответствовать требованиям законодательства.
Как же получить налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке
Самостоятельно подготовить документы не представляет особых сложностей. Для это нужно:
- Зарегистрироваться на сайте ФНС, завести личный кабинет налогоплательщика.
- Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС . Скачать и распечатать её.
- В бухгалтерии по месту работы получить справку по форме 2-НДФЛ об удержанных с вас налогах.
- Подготовить копии документов, подтверждающих ипотеку: кредитный договор, договор займа или ипотеки, заключенные с банком и график платежей.
- Подготовить копии платёжных документов, которые подтверждают оплату процентов по кредитному ( ипотечному) договору. Это могут быть кассовые чеки, выписки из лицевых счетов, справки банка.
- Готовый пакет документов нужно сдать в налоговую инспекцию по месту жительства. Можно отправить и почтой, но вас потом могут попросить предъявить оригиналы документов.
Всё! Можете ожидать выплату на указанные вами банковские реквизиты.
Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году
- Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
- Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
- Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
- Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
- Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
- До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
- С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
- Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
- Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.
Документы на вычет за покупку жилья
Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
- заявление на возврат налога с реквизитами счета;
- паспорт;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- акт приема-передачи жилья.