Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для предпринимателей в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предприниматели и ИП, работающие в сфере туристического бизнеса с НДС, смогут не начислять его до 30 июня 2027 г. — это относятся к гостиницам, кемпингам, аквапаркам и другим категориям туристических объектов из Приказа Минэкономразвития от 05.05.2023 № 302 «Об утверждении перечня видов объектов туристской индустрии».
В 2023 году индивидуальные предприниматели могли воспользоваться налоговыми каникулами не более чем 2 налоговых периода с момента регистрации, а вот распространяются ли каникулы на 2024 г., решают региональные власти (ч. 3 ст. 2 477-ФЗ от 29.12.2014). А с 1 января 2025 г. каникулы заканчиваются во всех регионах.
При этом ИП и УСН должны соответствовать следующим требованиям:
- быть зарегистрированными впервые;
- быть на УСН или патенте;
- осуществлять предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и научной сферах, оказании бытовых услуг и предоставлении помещений во временное пользование, в отношении которых установлена нулевая налоговая ставка;
- удельный вес дохода от указанной выше деятельности в общем доходе ≤ 70%.
Как получить деньги на бизнес от государства
Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале «Госуслуги». Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.
Льготы по налогам для IT-специалистов
IT-компании освобождены от выездных проверок до 2025 года. Но камеральные и проверки, инициированные налоговой, никто не отменял.
В 2024 г. IT-компании освобождены от налога на прибыль и платят страховые взносы по тарифу 7,6 %. Льготы применяются при соблюдении условий:
- плательщик включен в реестр аккредитованных IT-компаний;
- доля доходов организации в области информационных технологий составляет не менее 70 % за отчетный год.
Также IT-специалисты не платят НДС при продаже, сопровождении, обновлении российского программного обеспечения.
Отсрочка по уплате налогов для мобилизованных
Мобилизованные бизнесмены вправе приостановить уплату налогов и взносов. Отсрочка действует в течение срока службы и еще три месяца после его окончания. На протяжении этого периода подавать налоговую отчетность в ФНС не нужно.
Корпоративные льготы для АО и ООО
ФЗ № 519 от 19.12.2022 установил новые антикризисные льготы в 2023 году для АО и ООО, разрешив им проводить общие собрания акционеров заочно. Это касается собраний, в которых необходимо избрать совет директоров или ревизионную комиссию, назначить аудиторскую организацию или аудитора, утвердить годовые отчет, бухгалтерский баланс. Для этого АО потребуется решение совета директоров, а ООО — решение исполнительного органа.
В том же ФЗ № 519 установлено, что еще год советы директоров компаний вправе работать в уменьшенном составе, если в них осталось не менее трех человек. А в АО вправе избрать совет директоров сразу на 3 года.
Еще одна норма, которую продлили до конца 2023 г., касается увеличения минимального пакета акций с 1 до 5 % для тех акционеров, которые вправе запрашивать документы у АО, оспаривать его сделки, решения, списки тех, кто вправе участвовать в общем собрании акционеров и т. д.
С 2023 г. не все АО обязаны проводить аудит ежегодно. Обязанность это делать возложена только на публичные акционерные общества (Федеральные законы № 99-ФЗ и 114-ФЗ от 16.04.2022).
Условия предоставления льготы
- В регионе ИП местным законом введены налоговые каникулы (ставка 0 %) для вновь зарегистрированных ИП.
- ИП впервые прошел госрегистрацию в ИФНС после введения (во время действия) в его регионе каникул, а также выбрал, что применять: УСН либо ПСН.
- С момента госрегистрации не прошло 2 года.
- Деятельность, которую он осуществляет, подпадает под действие каникул. Например, данное условие выполняется, если ИП работает в СПб., занимается научной деятельностью (согласно Закону СПб. № 185-36 от 05.05.2009 с изм., привнесенными на 28.04.2022).
- Доля доходов по льготной деятельности не меньше 70 % от совокупной выручки по результатам года (актуально для упрощенцев).
- В работе на том либо ином спецрежиме нет перерывов (например, при покупке 2 патентов право на нулевую ставку утрачивается, если между сроками этих патентов будет перерыв, что свидетельствует о перерыве в применении ПСН).
- ИП соблюдает дополнительные условия, установленные его регионом (при их наличии).
Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы
Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |
Что такое налоговые каникулы для ИП
Времена нынче сложные и задача государства состоит в предоставлении посильной помощи малому бизнесу в условиях затянувшегося кризиса. Именно поэтому и последовало правительственное решение, которое рассматривается, как освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2024 года. Что же представляет из себя налоговая амнистия 2024 года для ИП?
Зарегистрировавшиеся имеют право освобождаться от ряда налоговых обязательств на УСН и ПСН. Все же остальные налоги, к которым относятся акцизы, земельный налог и т.д., необходимо продолжать выплачивать. Также предприниматель, освобожденный от налогов, должен продолжать платить обязательные страховые взносы на пенсионное страхование, как лично за самого себя, так и за всех без исключения наемных работников.
Кому будут предоставлены налоговые льготы
Согласно новому закону, налоговая амнистия для ИП касается лишь тех представителей малого бизнеса, которые избрали для себя индивидуальное предпринимательство. Также они обязаны соответствовать ряду поставленных требований:
- ИП обязан впервые зарегистрироваться не ранее 2015 года. Данное требование полностью исключает возможность закрытия действующего предпринимательства с последующей за этим регистрацией;
- Налоговыми льготами могут пользоваться только те ИП, которые работают только на УСН (упрощенной системе налогообложения) или ПСН (патенте). Если заново прошедший регистрацию ИП использует стандартную систему налогообложения или особые режимы, которые не дают возможности получить льготные условия работы, он должен в течение двух лет подать документы на осуществление перехода на «упрощенку» или патент;
- Строго распределены области деятельности ИП для получения амнистии по налогам: это непременно должны быть научная, социальная или производственная сферы. С 2016 года перечень дополнился еще и предпринимателями, которые занимаются предоставлением бытовых услуг гражданам России.
Чтобы претендовать на освобождение от налогов ИП в 2024 году, следует учитывать и особенности применения попадающих под действие амнистии налоговых режимов:
- Количество наемных работников: не больше 100 для УСН, не больше 100 для ПСН;
- Максимальный доход: не больше 60 млн. рублей в обоих вариантах.
Данный закон об освобождении от налогов ИП уже вступил в действие по всей территории РФ, а в самом Налоговом кодексе были сделаны серьезные изменения, касающиеся налогообложения индивидуальных предпринимателей, которые могли попасть вновь в довольно затруднительное положение.
Важные сроки для предпринимателей
Если вы предприниматель в Московской области и задумываетесь о возможности воспользоваться налоговыми каникулами в 2024 году, то важно знать основные сроки и требования, чтобы не пропустить возможность снизить свою налоговую нагрузку.
Налоговые каникулы предоставляются предпринимателям в соответствии с Федеральным законом «О налоговых каникулах для предпринимателей». В 2024 году налоговыми каникулами могут воспользоваться организации и индивидуальные предприниматели, удовлетворяющие ряду условий.
Кто может воспользоваться налоговыми каникулами?
- Возможность получить налоговые каникулы имеют организации и индивидуальные предприниматели, которые ведут свою деятельность на территории Московской области.
- Имеют право на налоговые каникулы только те предприниматели, которые уплатили все налоги и сборы в установленные сроки, а также не имеют задолженностей перед бюджетом.
Как воспользоваться налоговыми каникулами?
Для того чтобы воспользоваться налоговыми каникулами в 2024 году, предпринимателям необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением до определенной даты, которая будет объявлена налоговыми органами. В заявлении необходимо указать основную информацию о предпринимателе и его деятельности.
Какие налоги и сроки действия налоговых каникул?
В рамках налоговых каникул предприниматель может быть освобожден от уплаты налога на прибыль (НДС) и платежей в Пенсионный фонд. Сроки действия налоговых каникул могут быть разными и указываются в каждом отдельном случае для предпринимателей Московской области.
| Наименование налога | Сроки действия налоговых каникул |
|---|---|
| НДС | 3 месяца |
| Взносы в Пенсионный фонд | 6 месяцев |
Упрощенная система налогообложения для ИП в 2024 году
Для ИП в 2024 году существуют различные налоговые режимы, однако одним из наиболее популярных и привлекательных остается упрощенная система налогообложения.
Упрощенная система налогообложения предлагает предпринимателям простой и удобный способ определения налоговых обязательств. В рамках этого режима ИП платит налоги только на основе доходов, полученных от своей деятельности.
Одним из основных преимуществ упрощенной системы налогообложения для ИП является возможность уменьшить количество платежей, которые предприниматель должен выполнять. Вместо разных налогов и взносов, ИП платит единый налог, который уже включает в себя все необходимые платежи.
Кроме того, упрощенная система налогообложения предлагает предпринимателям сниженные ставки налогов. Это позволяет ИП значительно сократить свои налоговые обязательства и увеличить финансовую выгоду от своей деятельности.
Доступные налоговые режимы для ИП в 2024 году не ограничиваются только упрощенной системой налогообложения. Предприниматели могут также выбрать общую систему налогообложения или систему патента, в зависимости от своих потребностей и условий своей деятельности.
Однако, упрощенная система налогообложения остается наиболее привлекательным выбором для ИП, благодаря своей простоте и выгодным условиям. Этот режим позволяет сэкономить время и усилия на учете и оплате налогов, фокусируясь на развитии бизнеса и увеличении доходов.
Налоговые льготы для ИП в 2024 году
В 2024 году предусмотрены ряд налоговых льгот для индивидуальных предпринимателей, которые могут значительно облегчить бизнес-процессы и снизить налоговую нагрузку. Ниже приведен список основных налоговых льгот:
- Упрощенная система налогообложения (УСН). Для некоторых видов деятельности, индивидуальные предприниматели могут воспользоваться этой системой налогообложения, что позволяет упростить учет и расчет налогов.
- Снижение ставки единого налога. В 2024 году планируется снизить ставку единого налога на вмененный доход для некоторых отраслей деятельности, что может привести к уменьшению налоговой нагрузки.
- Освобождение от НДС. Некоторые виды предоставляемых услуг и продаваемых товаров могут быть освобождены от уплаты НДС, что помогает сэкономить налоговые средства.
- Преимущественное обложение при импорте товаров. Для некоторых категорий товаров предусмотрено преимущественное обложение пошлиной и налогами при их импорте, что может способствовать развитию внешнеторговых связей.
- Поддержка инновационных проектов. Индивидуальные предприниматели, занимающиеся инновационной деятельностью, могут получить дополнительные налоговые льготы и государственную поддержку.
Это далеко не полный список налоговых льгот, действующих для индивидуальных предпринимателей в 2024 году. Конкретные условия и требования могут отличаться в зависимости от региона или вида деятельности. Перед началом бизнеса рекомендуется прояснить все детали с налоговыми органами или специалистами в области налогового права.
Тенденции в развитии льгот для предпринимателей
Со временем условия и требования для предоставления льгот предпринимателям постоянно изменяются и адаптируются к современным реалиям. Вместе с тем, можно выделить несколько основных тенденций в развитии льгот для предпринимателей, которые будут актуальны в 2024 году:
- Цифровизация и автоматизация: В условиях развития информационных технологий предпринимателям предоставляются льготы и поддержка при внедрении цифровых технологий и автоматизации бизнес-процессов. Например, предприниматели могут рассчитывать на субсидии при покупке оборудования, программного обеспечения и других средств автоматизации.
- Экологические стимулы: В условиях роста экологической осознанности и стремления к экологической устойчивости, предпринимателям будет предоставляться поддержка при внедрении экологически чистых технологий и процессов. Например, для предпринимателей, осуществляющих производство с использованием возобновляемых источников энергии, могут быть предусмотрены налоговые льготы или субсидии на зеленые технологии.
- Финансовая поддержка: Важным аспектом развития льгот для предпринимателей является финансовая поддержка. В 2024 году предпринимателям будут доступны различные кредитные программы, субсидии и гранты для развития и расширения бизнеса. Также предприниматели смогут рассчитывать на налоговые льготы при выполнении определенных условий.
- Стимулирование инноваций: Для поддержки инноваций и развития новых технологий предпринимателям будут предусмотрены специальные льготы. Например, предприниматели, осуществляющие научно-исследовательскую деятельность или разработку новых продуктов, могут рассчитывать на налоговые льготы или государственные гранты.
- Упрощение бюрократических процедур: Сокращение бюрократической нагрузки на предпринимателей является важным акцентом при разработке льгот. В 2024 году предпринимателям будут доступны механизмы по упрощению регистрации и проведения бизнес-операций. Например, можно ожидать онлайн-регистрацию и ускоренное оформление необходимых документов.
Условия льгот для предпринимателей будут постоянно совершенствоваться и адаптироваться к новым вызовам и возможностям, что позволит малому бизнесу развиваться и процветать в 2024 году.
Налоговые льготы для новых ИП в 2024 году
Новый год приносит со собой не только праздничное настроение, но и изменения в законодательство, касающиеся бизнеса. Индивидуальные предприниматели (ИП) в 2024 году могут рассчитывать на ряд налоговых льгот, которые помогут им снизить финансовое бремя и сделать свой бизнес более устойчивым.
Одной из ключевых льгот для новых ИП является освобождение от налогообложения налогом на прибыль до определенной суммы. В соответствии с новым законодательством, ИП, чистая прибыль которых не превышает установленного порога, будут освобождены от уплаты налога на прибыль. Это позволит ИП сэкономить значительную сумму денег и вложить их в развитие своего бизнеса или улучшение оборудования.
Другой важной льготой для новых ИП является упрощенная система налогообложения. Вместо сложных процедур и отчетности, ИП могут вести учет доходов и расходов, основываясь на простых правилах, установленных законодательством. Это не только сокращает административную нагрузку на ИП, но и позволяет им экономить время и ресурсы на ведение учета.
Кроме того, новые ИП в 2024 году также могут рассчитывать на льготы по налогу на имущество. Согласно новому законодательству, ИП могут быть освобождены от уплаты данного налога в течение определенного периода времени или его сумма может быть снижена. Это позволит ИП значительно сэкономить на налогах и выделить дополнительные средства на развитие своегp бизнеса.
Однако, необходимо помнить, что налоговые льготы действуют только в течение определенного периода времени и требуют соблюдения определенных условий. Поэтому, перед регистрацией нового ИП, стоит тщательно изучить законодательство и консультироваться с профессиональными юристами или налоговыми консультантами.
В целом, введение новых налоговых льгот в 2024 году является положительным шагом для развития малого и среднего бизнеса. Они помогут новым ИП стать более конкурентоспособными, привлечь дополнительные инвестиции и создать новые рабочие места. Правильное использование налоговых льгот позволит ИП эффективно управлять своими финансами и добиться успеха в своем бизнесе.