Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе. Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.

Какой процент берет нотариус за оформление наследства?

Помимо госпошлины, лица желающие оформить наследство, оплачивают непосредственно работу нотариуса, который занимается наследственным делом в течение 6 месяцев. Эта плата за технические и правовые услуги — УПТХ, и она также не является произвольной. Ее размер пересматривается один раз в год областной нотариальной палатой и устанавливается на территории нотариального округа. Поэтому сумма может незначительно отличаться в разных областях России, но она будет одной и той же в любой нотариальной конторе населенного пункта.

Правовые и технические услуги включают множество действий, производимых нотариусом в рамках оформления наследства. Это запросы в банки, иные организации, размещение объявлений об открытии наследства в печатных СМИ и на электронных ресурсах, заполнение документов для оформления наследственного дела, составление и выдача свидетельства о праве на наследство.

Сколько составляет госпошлина и сумма УПТХ нотариусу за оформление наследства в Москве в 2023 году показано в таблице 1. Общая сумма зависит от вида имущества, количества наследуемых объектов и числа наследников и степени их родства с умершим наследодателем. Оплата производится по договоренности между наследующими лицами.

Таблица 1.

ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
2. Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
3. После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
4. В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
   • Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
   • Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
   1. При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
   2. Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
   3. В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
   4. Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
   5. Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.

   Категории граждан, освобожденных от уплаты госпошлин и технических услуг

   Статьи 333.35, 333.38 НК РФ определяют список лиц, полностью освобожденных от уплаты государственных пошлин либо имеющих право на скидки при вступлении в наследство. К ним относятся:

   • герои России или Советского Союза;
   • участники или инвалиды ВОВ;
   • бывшие военнопленные, узники фашистов;
   • инвалиды I и II групп (льгота 50% на все услуги нотариуса);
   • люди, получающие недвижимость или долю там, где они жили вместе с покойным;
   • люди, действующие в интересах опекаемых лиц и несовершеннолетних детей;
   • граждане, оформляющие права на вклады, страховые выплаты, гонорары;
   • лица, чьими наследодателями являются люди, погибшие во время государственной службы, политических репрессий, при спасении людей.

   Определение размера госпошлины

   При вступлении в наследство необходимо оплачивать госпошлину за рассмотрение обращения в суд. Размер госпошлины зависит от ситуаций и оценки имущества, которое становится наследством.

   Некоторые наследники возможно сделать оплату госпошлины по стандартным расходам, если они находятся в близких родственных отношениях с наследодателем. Процент и размер налога также могут меняться в зависимости от суда, где обращение было подано.

   Главное, что необходимо учитывать при оплате госпошлины, это оценку имущества наследника. Если в лоте находятся предметы редкой ценности или единственное имущество, которое можно продать для оплаты госпошлины, необходимо решить, каким образом это будет сделано.

   За вступление в наследство госпошлина обычно оплачивается до начала процедуры распределения имущества. В случае с отсутствием денежных средств на оплату, налог может быть оплачен в рассрочку или заложив имущество.

   В любом случае, при обращении в суд за рассмотрением наследства необходимо учитывать возможные расходы на оплату госпошлины и оценку имущества, чтобы избежать непредвиденных трат и сложных ситуаций.

   Действие постановления по изменению размера госпошлины

   В случае вступления в наследство в 2023 году по закону или по завещанию, близкие родственники должны будут оплачивать госпошлину. На данный момент, размер госпошлины при наследовании имущества установлен стандартным и зависит от стоимости наследства. Однако, в случае изменения постановления, размер госпошлины при вступлении в наследство может быть увеличен или уменьшен.

   Если вам придется обращаться в суд по наследственным делам, также потребуются расходы на адвокатов и судебные издержки. Государство может решить ситуации в зависимости от конкретных обстоятельств. Поэтому, для того чтобы продать имущество, за которое нужно оплатить госпошлину, нужно внимательно изучить ситуацию и проанализировать все возможные расходы.

   В каждом конкретном случае, родственники могут решить, как сделать оплату госпошлины и какие дальнейшие действия внесятся в обращении в суд. Обязательным условием будет уплата налога на наследство, который также зависит от стоимости имущества, передаваемого по наследству.

   Главное, как в случае любого наследственного дела, определить, какие действия требуются при наследовании и какие расходы потребуются на оплату госпошлины и других сопутствующих расходов.

   Льготы по оплате нотариальных услуг

   Законы или решения Торгово-промышленной палаты устанавливают льготы для отдельных категорий граждан при оплате госпошлины и нотариальных услуг. Например, следующие лица полностью освобождаются от обязанности платить государственные налоги (статья 333.38 Гражданского кодекса РФ)

   недвижимое имущество (доля в нем), проживающие совместно с наследодателем, умершим на день его смерти, и проживающие в нем

   Право собственности на погибших (умерших) военнослужащих и сотрудников правоохранительных органов, а также репрессированных и впоследствии восстановленных граждан.

   Кроме того, несовершеннолетние наследники и опекуны не платят налог штата. Инвалиды 1 и 2 групп имеют право на 50% снижение нотариального тарифа.

   Если в число наследников входят также бенефициары, сколько стоит нотариальная пошлина за регистрацию наследства? Используя предыдущий пример, предположим, что сын покойного имеет инвалидность 1 группы, а его дочь является несовершеннолетним ребенком. В этом случае регистрационный взнос составит 12 625 рублей.

   Где можно сделать оценку имущества

   Ставки к оплате зависят от стоимости имущества и должны быть оценены. Наследникам необходимо обратиться в соответствующую организацию.

   Может потребоваться посещение Росс Рестрест или другой соответствующей организации в районе, где требуется земля. Также требуется письменный договор.

   Отчеты об оценке квартир можно получить в БТИ (здания, построенные до 2013 года) или в коммерческих организациях. Вознаграждение за услуги оценочной компании начинается от 3 000 рублей.

   При оценке учитываются требования федерального закона 135-ФЗ от 29. 07. 1998 г. Срок оценки недвижимости составляет 5-7 дней. Срок составляет один месяц.

   Многое зависит от назначения имущества и его рыночной стоимости. В случае с участками учитывается также их размер. Оценка транспортных средств проводится так же, как и оценка недвижимости.

   Если целью наследования являются акции или деньги в иностранной валюте, размер пошлины определяется по курсу центрального банка на день открытия наследования.

   После оценки имущества ему выдается закон (отчет). На основании закона рассчитывается размер государственного обязательства.

   Пример: гражданин А. Получил в наследство квартиру. После посещения нотариуса ему сказали, что он должен отблагодарить квартиру Не зная процесса, он имел дело с выбранной им компанией.

   Размер вознаграждения был рассчитан по рыночной цене 2 500 000 рублей. Сумма сбора оценивалась в 2 500 000 x 0. 3% = 7 500 рублей.

   Позже он узнал от своего адвоката, что было три разных оценки и что рыночная оценка была самой невыгодной с точки зрения платы за поставку; после обращения в БТИ гражданин А получил другую сумму оценки — 812 000. Расчет налога составляет 812, 000 x 0,3% = 2, 436 р. В итоге был выбран вариант 2, и вознаграждение было снижено более чем в три раза.

   Какой процент берет нотариус за оформление наследства

   Необходимо сразу уточнить, что оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство устанавливается им не самостоятельно, а регламентируется Налоговым кодексом. Статья 333.24 НК РФ содержит размеры государственной пошлины, взимаемой за совершение нотариальных действий. Она обязательна для исполнения нотариусами на всей территории Российской федерации и, следовательно, одинакова в любом городе. Размеры госпошлины (другое ее название: нотариальный тариф) установлены в процентах от стоимости наследственного имущества.

   Помимо госпошлины, лица желающие оформить наследство, оплачивают непосредственно работу нотариуса, который занимается наследственным делом в течение 6 месяцев.

   Эта плата за технические и правовые услуги — УПТХ, и она также не является произвольной. Ее размер пересматривается один раз в год областной нотариальной палатой и устанавливается на территории нотариального округа. Поэтому сумма может незначительно отличаться в разных областях России, но она будет одной и той же в любой нотариальной конторе населенного пункта.

   Правовые и технические услуги включают множество действий, производимых нотариусом в рамках оформления наследства. Это запросы в банки, иные организации, размещение объявлений об открытии наследства в печатных СМИ и на электронных ресурсах, заполнение документов для оформления наследственного дела, составление и выдача свидетельства о праве на наследство.

   Сколько составляет госпошлина и сумма УПТХ нотариусу за оформление наследства в Москве в 2022 году показано в таблице 1. Общая сумма зависит от вида имущества, количества наследуемых объектов и числа наследников и степени их родства с умершим наследодателем. Оплата производится по договоренности между наследующими лицами.

   Форма имущества, родственные отношения	Нотариальный тариф (госпошлина) в соответствии с НК РФ, руб.	Размер УПТХ, руб.	Примечание
   Объекты недвижимости, включая доли в праве собственности
   Близкие родственники, входящие в 1–2 очередь наследников (супруги, дети, родители, братья и сестры)	0,3 % (общая сумма не более 100 тыс.)	7 000	УПТХ рассчитывается отдельно на каждый объект. Если свидетельство о праве на наследство выдается на несколько человек, за каждого последующего наследника (со 2-го) дополнительно уплачивается 2 000 р.
   наследники с третьей и далее очереди, а также не связанные с умершим кровным родством	0,6 % (максимальный размер 1 млн )
   Денежные средства (на банковских счетах, в виде пенсий, зарплат, страхового возмещения)
   Для всех наследников при сумме			Размер УПТХ одинаковый, независимо от количества наследников, указанных в свидетельстве.
   До 10 тыс.р.
   От 10 тыс. до 100 тыс. р.		1 000
   Более 100 тыс.		3 500
   Другие виды наследственного имущества (транспорт, вещи, предметы, патенты и т.д.)
   Госпошлина при оформлении наследства у нотариуса рассчитывается в процентах аналогично недвижимости		3 900	Сумма УПТХ рассчитывается за каждый объект. Число лиц в свидетельстве значения не имеет.

   Таблица 1.

   Как считать срок владения

   По закону срок владения наследством отсчитывается с даты смерти наследодателя (ст. 1113, п. 1 ст. 1114 ГК РФ). Дата оформления наследства или переписи квартиры на себя не учитывается. Процесс вступления в права собственника может затянуться, так как порой наследники не сразу узнают о своих правах.

   Пример

   Орлов получил в наследство квартиру от бабушки, которой не стало в январе 2018 г. В декабре 2019 г. Орлов оформил квартиру на себя, а в мае 2022 г. продал ее. Налог с продажи Орлов платить не будет, так как 3 года владения считаются с января 2018 г.

   Однако имеются исключения, они касаются совместно нажитого имущества. Так, если квартира была куплена в браке и унаследована от умершего супруга, то датой начала владения будет считаться момент первоначального оформления квартиры в собственность супругов.

   Пример

   Ивановы купили в 2016 г. квартиру и оформили ее на мужа. В 2022 г. Иванова стала вдовой и в том же году продала квартиру. Она не будет платить 13% налога с продажи наследства, так как срок владения отсчитывается не со дня смерти ее мужа, а с 2016 г., когда было оформлено право собственности.

   То же самое касается и долевой собственности. Срок владения считается с момента регистрации права собственности на первую долю.

   Пример

   Братья Серегины купили дом в равных долях и зарегистрировали собственность в 2016 г. В 2020 г. один из братьев умирает, а второй наследует его долю. В 2022 г. Серегин решает продать дом, и налог за продажу недвижимости он платить не будет, так как три года владения исчисляются с момента регистрации первой доли.

   Если я продаю унаследованную квартиру дешевле 1 млн руб., облагается ли она налогом?

   Нет, в этом случае вам не нужно ни платить 13% с проданной квартиры, ни подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

   Унаследованный дом покупал отец, у меня есть документы о покупке. Могу ли я уменьшить доход на его расходы?

   Да, вы можете уменьшить доход от проданного жилья на расходы, ранее произведенные наследодателем.

   Продаются одновременно две унаследованные квартиры. Получится применить вычет в 1 млн к каждой?

   Нет, налоговый вычет в размере 1 млн распределяется на всю жилую недвижимость, проданную в течение года. В то же время уменьшать доход на расходы допускается по каждой продаваемой недвижимости.

   За что еще придется заплатить?

   Помимо нотариального сбора при принятии в наследство недвижимости придется оплатить сбор в ЕГРП при перерегистрации прав собственности на нового хозяина. Если речь идет о квартире, то размер сбора для граждан – 2 тыс. руб., а для организаций – 22 тыс. руб.

   Иной размер сбора установлен для следующих случаев:

   • За переход права собственности на долю в земельном участке, находящемся в совместной собственности – 100 руб.;
   • За перерегистрацию ипотеки – 1 тыс. руб. для граждан, 4 тыс. руб. для организаций;
   • За переоформление ИЖС, дачного участка – 350 руб.;
   • За переоформление инвестиционного пая – 22 тыс. руб.;
   • За перерегистрацию доли в совместном владении объектом недвижимости, прилегающим к многоквартирному дому (капитальный гараж) – 200 руб.;
   • За перерегистрацию договора долевого участия в строительстве – 350 руб.

   Госпошлина на наследство квартиры в 2023 году

   Получение квартиры от умершего гражданина в 2023 году сопровождается рядом расходов, о которых нужно иметь полноценное представление:

   1. По вашему выбору в расчет будет взята рыночная либо кадастровая стоимость квартиры. Если сделаете обе оценки, то нотариус возьмёт для расчёта тарифа меньшую из двух.
   2. Платеж за получение соответствующего свидетельства о праве на наследство квартиры:
      — 0,3% от стоимости передаваемой квартиры – для родителей, детей, полнородных братьев и сестер, а также супругов.
      — 0,6% от стоимости наследуемой квартиры – для иных правопреемников.
   3. Оплата услуг технического и правового характера – тарифы устанавливаются нотариальной палатой на региональном уровне. Оплата услуг технического и правового характера считается добровольной, наследник может не пользоваться техническими и правовыми услугами нотариуса, а самостоятельно заполнить заявление. Засвидетельствовать подлинность подписи нотариус обязан без оплаты дополнительных услуг. Если услуги правового и технического характера необходимы, нотариус обязан:
      — Разъяснить клиенту, в чем заключается необходимость этих услуг при каждом нотариальном действии и что конкретно это будут за услуги.
      — Объявить размер платы за каждое действие – сумму нотариального тарифа и стоимость услуг правового и технического характера. Стоимость дополнительных услуг при этом устанавливает региональная нотариальная палата.
      — Предоставить информацию о льготах.
   
   

   Похожие записи:

   • Льготы Чернобыльцам в ЛНР в 2024 году 3 категории
   • Премии при расчете отпускных в 2024 году
   • Прошло 6 месяцев после смерти как вступить в наследство