Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно начислить отпускные в 2024 году Казахстан». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На основании Единых правил средняя заработная плата – сумма денежных средств, исчисляемая работодателем и выплачиваемая работнику за период, в течение которого работнику гарантируется сохранение его заработка.
Итак, для исчисления средней заработной платы необходимо определить расчетный период. В соответствии со статьей 114 Трудового кодекса расчетным периодом являются 12 календарных месяцев, предшествующих событию, с которым связана соответствующая оплата. Событие – случаи, связанные с сохранением или выплатой средней заработной платы, компенсацией за неиспользованные дни оплачиваемого ежегодного трудового отпуска в соответствии с Трудовым кодексом.
Например, работнику предоставляется ежегодный оплачиваемый трудовой отпуск с 1 июля 2023 года. В организации он работает с 1 февраля 2019 года. Расчетным периодом в данном случае будет период с 1 июля 2022 года по 30 июня 2023 года.
Для работников, проработавших менее 12 календарных месяцев, средняя заработная плата определяется за фактически отработанное время.
Например, работнику предоставлен ежегодный оплачиваемый трудовой отпуск с 1 марта 2023 года. В организации он работает с 1 июля 2022 года. Расчетным периодом в данном случае будет период с 1 июля 2022 года по 28 февраля 2023 года.
В коллективном договоре могут быть предусмотрены и иные периоды для расчета средней заработной платы, если это не ухудшает положения работников.
Согласно пункту 4 Единых правил из расчетного периода при исчислении средней заработной платы исключается неотработанное время и суммы, начисленные в данный период за неотработанное время, когда работнику в соответствии с Трудовым кодексом выплачивалась или сохранялась средняя заработная плата.
ВЫПЛАТЫ, ВКЛЮЧАЕМЫЕ И НЕ ВКЛЮЧАЕМЫЕ В РАСЧЕТ
Также при исчислении средней заработной платы необходимо обратить внимание на выплаты, не учитываемые при исчислении средней заработной платы:
– компенсация за неиспользованную часть оплачиваемого ежегодного трудового отпуска;
– социальное пособие по временной нетрудоспособности, а также дополнительные выплаты к размерам социального пособия, устанавливаемые работодателем;
– пособие на оздоровление, выплачиваемое работникам при предоставлении оплачиваемого ежегодного трудового отпуска;
– компенсации работникам, направляемым в служебные командировки;
– компенсационные выплаты в случаях, когда постоянная работа протекает в пути или имеет разъездной характер либо связана со служебными поездками в пределах обслуживаемых участков;
– полевое довольствие работникам, занятым на полевых работах;
– компенсационная выплата при переводе или переезде работника на работу в другую местность вместе с работодателем;
– компенсация расходов при использовании личного имущества работника (физического лица) в интересах работодателя на основании соглашения сторон;
– стоимость выданного молока или равноценных пищевых …
Налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества, которая определяется органами, ответственными за оценку недвижимого и движимого имущества.
Для физических лиц, налог на имущество взимается только с недвижимого имущества. Каждый владелец недвижимости обязан подавать налоговую декларацию в соответствующую налоговую службу, в которой указывается кадастровая стоимость имущества и расчет суммы налога.
Для юридических лиц, налог на имущество взимается как с недвижимого, так и с движимого имущества. Налоговая база рассчитывается исходя из остаточной стоимости имущества на конец налогового периода и налоговой ставки, установленной региональными органами власти. Юридические лица также обязаны предоставлять соответствующую налоговую отчетность и проводить расчеты с налоговыми органами.
Размер транспортного налога зависит от различных факторов, включая мощность двигателя, тип автомобиля, его возраст и рыночную стоимость. Обычно налог рассчитывается на основе тарифов, установленных государством. Плательщики транспортного налога должны заполнить специальную декларацию и подать ее в орган по налогообложению до определенного срока.
Оплата транспортного налога является обязательной для всех владельцев автомобилей, независимо от того, используется ли транспортное средство или нет. Нарушение данного закона может привести к административной ответственности, включая возможность штрафа или конфискации автомобиля.
Таким образом, владельцы автомобилей в Республике Казахстан должны быть готовы к удержанию транспортного налога с отпускных и своевременно осуществлять его оплату.
Что нужно знать о компенсации неиспользованных отпускных дней?
Если сотрудник не использовал все свои отпускные дни в течение календарного года, то он имеет право на их компенсацию. В Казахстане компенсация неиспользованных отпускных дней производится только при расторжении трудового договора.
Основные положения о компенсации отпускных дней следующие:
- Расчет стоимости неиспользованных отпускных дней: Сумма компенсации рассчитывается исходя из средней заработной платы работника за последние 12 месяцев.
- Ограничение времени на компенсацию: Сотрудник имеет право на компенсацию неиспользованных отпускных дней в течение 3 лет с момента истечения календарного года, в котором они были накоплены.
- Начисление процентов на компенсацию: В случае задержки выплаты компенсации работнику начисляются проценты в размере не менее двух процентов от суммы компенсации за каждый день задержки.
- Работник не может отказаться от компенсации: Компенсация неиспользованных отпускных дней является обязательной для работодателя и работника. Работник не имеет права отказаться от получения компенсации.
Накопление неиспользованных отпускных дней и возможность их компенсации при расторжении трудового договора являются важными аспектами кадровой политики каждого работодателя. Поэтому как работнику, так и работодателю необходимо быть внимательными к своим правам и обязанностям в отношении отпускных дней и их компенсации.
Влияние стажа на количество отпускных дней
В Казахстане количество отпускных дней зависит от стажа работы. Стандартное количество отпускных дней составляет 24 календарных дня или 16 рабочих дней. Однако, с увеличением стажа работы, количество отпускных дней также увеличивается. В таблице ниже приведены данные о количестве отпускных дней в зависимости от стажа работы:
| Стаж работы | Количество отпускных дней |
|---|---|
| 0-5 лет | 24 календарных дня или 16 рабочих дней |
| 5-10 лет | 30 календарных дней или 20 рабочих дней |
| 10-15 лет | 31 календарных день или 21 рабочий день |
| 15-20 лет | 32 календарных дня или 22 рабочих дня |
| 20 и более лет | 35 календарных дней или 25 рабочих дней |
Указанное количество отпускных дней применяется для тех работников, которые работают полный рабочий день. Если же работник работает неполный рабочий день, то количество отпускных дней сокращается пропорционально рабочему времени.
Какие события влияют на расчет отпускных дней в Казахстане в 2024 году
Расчет отпускных дней в Казахстане в 2024 году зависит от нескольких событий, включая праздники и нерабочие дни:
- Новый год — 1 января (праздник)
- День защитника Отечества — 23 февраля (праздник)
- Международный женский день — 8 марта (праздник)
- Наурыз мейрамы — 21-24 марта (праздничные дни)
- День Победы — 9 мая (праздник)
- Праздник Ураза-байрам — дата варьируется в зависимости от лунного календаря, обычно 1-3 дня в мае или июне (праздничные дни)
- День Конституции — 30 августа (праздник)
- День Независимости — 16-17 декабря (праздничные дни)
Кроме праздников, значение имеют также нерабочие дни, которые могут влиять на расчет отпускных дней в Казахстане:
- Выходные дни — суббота и воскресенье (еженедельно)
- Официально объявленные выходные дни в связи с другими событиями (например, праздники в рамках исламского календаря)
При расчете отпускных дней в 2024 году важно учесть все вышеуказанные события, чтобы работники получили свои законные отпуска и чтобы работодатели соблюдали трудовое законодательство Казахстана.
Сколько выходных и праздничных дней в Казахстане в 2024 году
В 2024 году в Казахстане планируется проведение следующих праздников и выходных дней:
1. Новый год: 1 января (выходной день).
2. День защитника Отечества: 7 мая (выходной день).
3. Первое мая: 1 мая (выходной день).
4. День Победы: 9 мая (выходной день).
5. Курбан-айт: дата определяется по лунному календарю.
6. Казахстанский национальный праздник «Независимость Казахстана»: 1 декабря (выходной день).
7. Казахстанский национальный праздник «День первого Президента Казахстана»: 1 декабря (выходной день).
8. День Конституции Казахстана: 30 августа (выходной день).
Таким образом, в 2024 году граждане Казахстана смогут насладиться 8 выходными и праздничными днями. Помимо этого, можно использовать отпускные дни для продления выходных и увеличения отдыха.
Количество отпускных дней в Казахстане в 2024 году
Количество отпускных дней, которые полагаются работнику в Казахстане, определяется трудовым законодательством страны. В зависимости от стажа работы и других условий, работник имеет право на определенное количество дней отпуска в году.
В Казахстане, согласно действующему Закону «О труде», минимальное количество отпускных дней составляет 24 календарных дня в году. Однако, работнику с неполнометражным рабочим днем может быть предоставлено меньшее количество дней в соответствии с указаниями работодателя.
Помимо минимального отпуска, работник имеет право на дополнительные дни отпуска, которые зависят от стажа работы. В Казахстане установлены следующие нормы:
- от 5 до 10 лет стажа работы – 28 календарных дней;
- от 10 до 15 лет стажа работы – 30 календарных дней;
- от 15 до 20 лет стажа работы – 31 календарный день;
- от 20 и более лет стажа работы – 32 календарных дня.
Таким образом, работник с минимальным стажем работы имеет право на 24 дня отпуска, а при наличии более длительного стажа, количество отпускных дней увеличивается соответствующим образом.
Насколько в реальности существенной может быть разница в отпускных?
Для примера возьмем зарплату в 60 000 рублей и для простоты условимся, что человек, получающий ее, не брал еще отпусков, не болел, проработал в компании достаточно длительное время, чтобы не потребовались дополнительные расчеты.
Среднедневной заработок в этом случае составит примерно 2048 рублей (60 000 рублей делим на 29,3).
Если сотрудник уходит в отпуск на неделю, за этот период он получит 14 336 рублей (если нет вычетов, то сумма удержанного НДФЛ будет 1864, а на руки он получит сумму за минусом НДФЛ 12 472).
Теперь посмотрим, какой будет общая сумма в невыгодный и выгодный месяцы.
В январе каждый рабочий день «стоит» 3529 рублей. Если сотрудник берет отпуск, то реально он проработает 11 дней, то есть получит 38 820 рублей (НДФЛ 5047 рубля – на руки получит 33 773 рублей). И вместе с отпускными получится 48 109 рублей (НДФЛ 6 254 рубля – на руки получит 41 855 рубля).
А в августе рабочий день «стоит» 2609 рублей (так как рабочих дней 23). Сотрудник проработает фактически 18 дней и получит 46 962 рубля (НДФЛ 6105 – на руки 40 857 рублей). И вместе с отпуском получится 61 298 рублей (НДФЛ 7969 – на руки 53 329). То есть даже чуть больше, чем обычная зарплата.
Онлайн калькулятор зарплаты в Казахстане
1. Определить перечень производимых сотруднику выплат.
В расчет среднедневного заработка включаются прописанные в нормативных актах организации выплаты, которые начислялись работнику в расчетном периоде. Источник этих выплат роли не играет. Но ряд начислений в этот перечень не входит:
- различные социальные выплаты в виде матпомощи, оплаты проезда, обучения и т.п. (п. 3 Постановления);
- оплата командировок, простоя, периодов нетрудоспособности и др. (п. 5 Постановления);
- компенсации за использование в работе личного имущества и др.
2. Выделить расчетный период.
Расчетный период для отпускных — 12 календарных месяцев перед отдыхом.
Важно! Календарный месяц — это промежуток с 1 по 30 или 31 число месяца (для февраля — с 1 по 28 или 29 в зависимости от года). Например, если отпуск выпадает на ноябрь 2019 года, то расчетный период составит 01.11.2018 — 31.10.2019.
Бывают ситуации, когда за 12 идущих перед отпуском месяцев у работника не было заработка или он фактически не работал. В этом случае п. 6 Постановления предписывает рассчитывать среднедневной заработок сотрудника из суммы дохода, полученного за предшествующий период, аналогичный расчетному. Если по факту работник не трудился и не получал заработную плату и в расчетном, и в идущем перед ним периоде, тогда среднедневной заработок считается по заработку, начисленному за фактические дни работы в месяце, когда наступил случай, в связи с которым сохраняется среднедневной заработок (п. 7 Постановления).
При расчете отпускных учитываются периоды и выплаченные в течение этих периодов суммы, когда сотрудник присутствовал на рабочем месте согласно режиму работы по трудовому договору. Согласно п. 5 Постановления при исчислении среднего заработка из расчетного периода исключается время, а также начисленные за это время суммы, если:
- работнику начислялось пособие по нетрудоспособности или «декретные» выплаты;
- работник не трудился из-за простоя, в котором виноват работодатель, или по причинам, на которые не могут повлиять ни первый, ни второй и т.д.
3. Рассчитать среднедневной заработок.
Для начисления выплаты за отпуск, который предоставляется в календарных днях, среднедневной заработок определяется как заработная плата за расчетный период, поделенная на 12 и на 29,3. Где 12 — месяцы расчетного периода, а 29,3 — среднемесячное число календарных дней.
При наличии не полностью отработанных в расчетном периоде месяцев, среднедневной заработок считается так:
заработок за расчетный период / (29,3 х количество полностью отработанных месяцев + число календарных дней в не отработанных полностью месяцах)
Число дней не полностью отработанного календарного месяца = 29,3 / число календарных дней не полностью отработанного месяца х число отработанных в этом месяце календарных дней (п. 10 Постановления).
4. Удержать НДФЛ, выплатить отпускные, начислить взносы.
Сумма отпускных определяется умножением среднедневного заработка на число календарных дней отпуска. Когда расчет отпускных сделан, нужно выделить НДФЛ и выплатить сотруднику сумму за минусом налога.
Согласно ст. 136 ТК РФ отпускные выплачиваются не позднее трех дней до начала отпуска. В целях НДФЛ день оплаты отпуска — это день получения сотрудником дохода. Срок перечисления налога — до последнего календарного дня в месяце выплаты отпускных (ст. 226 НК РФ).
Взносы с суммы отпускных нужно начислить в месяце их начисления. Срок перечисления взносов в бюджет — до 15 числа следующего за начислением отпускных месяца (ст. 431 НК РФ).
Несвоевременная оплата отпусков сотрудников грозит работодателям штрафами по п. 6 ст. 5,27 КоАП:
- 30-50 тыс. руб. — организациям;
- 1-5 тыс. руб. — ИП-работодателям;
- 10-20 тыс. руб. — должностным лицам.
Повторное нарушение влечет штрафы по п.7 ст. 5,2 КоАП:
- 50-100 тыс. руб. — организациям;
- 10-30 тыс. руб. — ИП-работодателям;
- 20-30 тыс. руб. или дисквалификация на 1-3 года — должностным лицам.
Выделяют два вида отпуска — основной и дополнительный, расчет и документальное оформление которых идентичны.
Работодатель должен формировать график отпусков на каждый год. Не позднее чем за 2 недели до начала отпуска согласно графику сотруднику нужно письменно напомнить о предстоящем отдыхе. Работник может попросить перенести запланированный отпуск. При этом перенос осуществляется по согласованию с руководством.
Если работник уходит в отпуск, на него оформляется приказ. Расчет отпускных представляется в виде справки-расчета, содержащей полный расчет среднедневного заработка, размера отпускных, удержанного налога, суммы, причитающейся к выплате работнику.
Чтобы быстро рассчитать отпускные, воспользуйтесь бесплатным калькулятором. Принцип его работы основан на трех операциях:
1. Сначала укажите период отдыха в формате «день.месяц.год». Затем выберите вид отпуска и укажите расчетный период.
Обратите внимание на вспомогательные поля:
- В поле «Есть периоды исключения» ставится галочка, если в расчетном периоде были исключаемые периоды (болезни, командировки и т.п.).
- Поле «Если в расчетном периоде было повышение зарплаты…» отмечается, если во всей компании было повышение окладов. Это делается, чтобы калькулятор автоматически проиндексировал заработок сотрудника за месяцы, идущие до повышения.
2. Далее указываются доходы сотрудника для расчета среднедневного заработка, за исключением сумм больничных отпусков и т.д. (см. знак вопроса в калькуляторе).
3. Получите полный расчет отпускных с выделением примерной суммы НДФЛ и отпускных к выдаче.
Хотите быстро рассчитать отпускные в соответствии со всеми утвержденными правилами на 2021 год? Воспользуйтесь бесплатным онлайн калькулятором отпускных, который представлен ниже.
Хочу ходить в отпуск только летом. Так можно?
Трудовое законодательство предусматривает, что во всех организациях каждый год составляется график отпусков. О конкретной дате, когда можно будет отдыхать, работник и наниматель должны договориться.
При составлении графика наниматель учитывает специфику работы и не будет, например, одновременно отправлять в отпуск всех сотрудников одного отдела. Согласно Трудовому кодексу, ваш отпуск должен быть не меньше 24 календарных дней, его можно делить на две части (или больше, если в вашей организации такие правила), но одна из частей в любом случае должна быть не меньше 14 дней.
Если вы хотите отдыхать исключительно летом, то можете договориться об этом с работодателем, но у него нет обязанности предоставлять вам отпуск именно в летние месяцы. Исключение сделано для отдельных категорий работников (например, несовершеннолетних, ветеранов, матерей двух и более детей до 14 лет) — им отпуск предоставляется по их желанию летом или в другое удобное для них время (статья 168 Трудового кодекса), напоминает юрист Екатерина Анисимова.
Как рассчитать отпускные в 2021 году: примеры
Каждый официально работающий казахстанец имеет право получить 24 календарных дня отпуска. Есть исключения, как у учителей, которым закон разрешает отдыхать 56 дней подряд. Согласно Трудовому кодексу РК, оплачиваемый ежегодный трудовой отпуск за первый и последующие годы работы сотрудник, по соглашению сторон, может взять в любое время рабочего года.
Оплата отпуска высчитывается просто. Надо умножить средний дневной заработок на количество дней отпуска. Средний дневной заработок – это сумма начисленных за 12 месяцев доходов, предшествующих отпуску, разделённая на количество фактически отработанных дней.
Пример: сотрудника приняли на работу 1 октября 2018 года на зарплату в размере 180 тысяч тенге. Он работает по 40 часов каждую неделю (пятидневка). Он отработал полный рабочий год и 1 октября 2019 года выходит в отпуск на 24 дня.
Определяем размер отпускных в три этапа.
Расчет отпускных дней с учетом выходных
При расчете отпускных дней в Казахстане с учетом выходных, необходимо учитывать следующие особенности:
- Норма рабочего времени в Казахстане составляет 40 часов в неделю или 8 часов в день.
- В неделю выходит 2 выходных дня: суббота и воскресенье.
Для расчета отпускных дней с учетом выходных необходимо выполнить следующие шаги:
- Определить общее количество отпускных дней, которое положено сотруднику в соответствии с трудовым законодательством Казахстана. Для этого необходимо обратиться к Кодексу Республики Казахстан «О труде» или к коллективному договору организации, где указаны нормы отпуска для сотрудников.
- Узнать количество рабочих дней в году с учетом выходных дней. Обычно в году 52 недели, что составляет 365 или 366 дней, в зависимости от високосного года.
- Рассчитать отпускные дни с учетом выходных, используя следующую формулу:
| Формула | Расшифровка |
|---|---|
| Отпускные дни = (Общее количество отпускных дней * Рабочие дни в году) / Общее количество рабочих дней в году | Расчет отпускных дней с учетом выходных |
Таким образом, при расчете отпускных дней с учетом выходных необходимо умножить общее количество отпускных дней на рабочие дни в году и разделить на общее количество рабочих дней в году.
Определение отпускных дней при переносе праздников
Когда в Казахстане праздничный день выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день. Это означает, что некоторые праздники могут быть отмечены в будние дни, а не в выходные.
При определении отпускных дней при переносе праздников необходимо учитывать следующие правила:
- Если праздничный день попадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день.
- Если праздничный день переносится на субботу, то ее надо равноправно учитывать как рабочий день, а следующий (ближайший) понедельник – как выходной.
- Если праздничный день переносится на воскресенье, то он остается выходным днем, а следующий (ближайший) понедельник считается рабочим днем.
Например, если Наурыз Мейрамы попадает на субботу, то рабочими будут понедельник и вторник, а остальные дни – выходные. Если Желтоксан Мейрамы попадает на воскресенье, то понедельник становится рабочим днем, а остальные – выходными. Учитывайте эти правила для определения количества отпускных дней при планировании своего отпуска.
| Праздник | Дата | Перенос на | Рабочие дни |
|---|---|---|---|
| Наурыз Мейрамы | 21 марта | 23 марта | 2 |
| Желтоксан Мейрамы | 9 мая | 10 мая | 1 |
| Наурыз Мейрамы | 21 марта | 23 марта | 2 |