Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли вернуть НДС физическому лицу с покупки продуктов питания». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог на добавленную стоимость — это фиксированная надбавка, которую включают в цену всех товаров, работ и услуг. Наценка есть практически везде, только при розничной торговле она уже включена в ценники. Добавочный налог учтен не только в ценах автомобилей премиум-класса, ювелирных украшений и элитной мебели, но и в стоимости буханки белого хлеба, спичек и пачки соли. Платят сбор все россияне, а не только предприниматели и организации. Граждане приняли с большим энтузиазмом информацию: как получить НДС компенсацию на карту, и правда ли это — нет, это мошенническая схема. Ее разработали несколько лет назад и с успехом продолжают применять. Суть обмана — в получении данных банковских карт и доступа к ним. Или мошенники просят оплатить им затраты по обработке заявки и пересылке денег.
Возврат НДС: осторожно мошенники
Что понадобится физлицу для возврата НДС по системе Tax free
Единственная законная возможность вернуть добавочный налог обычному человеку — это возмещение по системе такс-фри. Но эта система не отвечает на вопрос, как физическому лицу получить на карту компенсацию НДС бесплатно через госуслуги, — такая форма не предусмотрена в России.
Схема, как физическому лицу вернуть налог по системе Tax free:
- Российский гражданин отправляется за рубеж. Например, в отпуск в Европу.
- Турист приобретает товары иностранного производства, в цену которого уже включен налог на добавленную стоимость.
- После оплаты получает специальный чек, раскрывающий ключевые данные о покупке.
- При отправке на родину, в таможенной зоне аэропорта отправления, следует подать на проверку чек и обновку.
- Работник таможни проверит не только специальный чек на покупку, в котором отражен налог, но и саму покупку. Будьте готовы предоставить товар к досмотру.
- После завершения таможенной процедуры на чеке ставится отметка, подтверждающая вывоз товара.
- По возвращении в Россию деньги допускается вернуть прямо в аэропорту.
- Предусмотрены и другие способы. Обратитесь в офис посредника или в банк партнера.
НДС вернут на основании специального чека, полученного при покупке товара иностранного производства. На чеке проставляется специальная отметка таможенного органа иностранного государства, подтверждающая факт вывоза покупки (ввоза в РФ).
Как рассчитать НДС и когда возникают ситуации, в которых можно вернуть его из бюджета
Чтобы понять, когда бизнесмен может вернуть НДС, нужно разобраться в принципе расчета этого налога.
НДС — это налог на добавленную стоимость. Его платят все организации и ИП, которые работают на общей системе налогообложения (ОСНО).
Если налогоплательщик на ОСНО продает товар, продукцию или оказывает услуги, то он должен начислить НДС на сумму продажи.
Для своей деятельности все бизнесмены что-то приобретают: покупают сырье или товары, пользуются услугами других компаний или ИП. Если в стоимость купленного сырья, товаров, услуг входит НДС, то бизнесмен может уменьшить начисленный налог на сумму вычетов. Вычеты — это «входной» НДС, т. е. тот налог, который включен в стоимость товаров, сырья или услуг, приобретенных бизнесменом.
На каких условиях можно вернуть налог
Налоговый вычет является возможным в связи с тем, что каждый гражданин Российской Федерации платит 13% со своих доходов. Если налогоплательщик работает на компанию, то подоходный налог за него перечисляет организация. Налоговый вычет происходит именно за счет ранее уплаченных средств. Именно поэтому требуется подтверждение доходов по справке 2-НДФЛ.
Для того чтобы иметь возможность вернуть налог с покупки, необходимо соблюдение нескольких важных условий:
- налоговый вычет могут получить только резиденты Российской Федерации;
- должны быть официальные доходы, с которых ранее уплачивался налог;
- имущественный вычет ранее не использовался.
Вернуть налог из бюджета вправе индивидуальные предприниматели и организации, применяющие ОСНО. Налогоплательщики на специальных режимах такого права не имеют.
Чтобы получить деньги от ФНС, необходимо подтвердить права на возмещение. Для этого требуется подать декларацию, подтверждающие документы, подтвердить экспорт продукции за рубеж и составить заявление о применении заявительного порядка.
Физические лица вправе вернуть налог только за товары, приобретенные за пределами РФ, при их ввозе в нашу страну. Перечень продукции и размер возврата НДС по Tax Free следует уточнить заранее в стране, где запланирован шопинг, поскольку компенсация за НДС физическому лицу предусматривается по законам иностранного государства.
В России действует система Tax Free для иностранцев. Они смогут проконсультироваться по возврату прямо в аэропорту. Там же, при наличии чека, им перечислят и деньги.
Куда обратиться за деньгами по Tax Free?
В случае, когда у вас возникла необходимость вернуть НДС, уплаченный за границей по чекам Tax Free, вам потребуется обратиться в порядке, определенном правилами.
1. Можно обратиться напрямую в магазине, где была совершена покупка. В этом случае вам нужно будет заполнить специальное заявление о возврате НДС. Обратите внимание, что сроки обращения за возвратом могут быть ограничены. Узнайте заранее, сколько времени вы имеете на подачу заявления.
2. Автоматическое вернуть возможно возвратный НДС физлицу, оформляющему чек Tax Free, в аэропорту или иной точке контроля при выезде из страны. Однако стоит учесть, что в этом случае чаще всего взимается комиссия за предоставление этой услуги.
3. Также существует возможность обратиться за возвратом НДС в России. Для этого необходимо обратиться в ближайший пункт возврата, где можно заполнить заявительное заявление о возврате. При этом следует быть внимательным, так как существуют риски попасть в руки мошенников.
4. Если вы иностранный гражданин, обратитесь в свое консульство или посольство страны, в которой вы находитесь, чтобы узнать, какие правила и сроки допускаются для возврата НДС.
5. Для получения дополнительной информации и разъяснений по вопросам возврата НДС, вы можете обратиться в налоговые органы России. Они помогут вам узнать все подробности, связанные с процедурой возврата НДС по чекам Tax Free.
Узнайте заранее все особенности возврата НДС по чекам Tax Free, чтобы избежать переплаты и возможных проблем. Будьте осторожны и не подвергайте себя риску попасться мошенникам.
В конечном итоге, сколько денег вы сможете вернуть, зависит от суммы НДС, добавленной к вашим покупкам, и от особенностей программы Tax Free в каждой конкретной стране.
Такие новшества, как система Tax Free и возврат НДС за границей, появились для того, чтобы облегчить процедуру покупок для иностранных туристов. Однако, чтобы успешно воспользоваться этими возможностями, нужно знать, какие правила действуют в каждой конкретной стране и куда обратиться за деньгами по Tax Free.
| Что такое Tax Free? | Program Tax Free позволяет иностранным путешественникам получить возврат НДС (налога на добавленную стоимость) по сумме покупки на территории определенных стран. |
|---|---|
| Каким образом возможен возврат НДС? | Возврат НДС возможен как автоматически, так и при обращении заявителя. |
| Какие сроки для обращения за возвратом НДС? | Сроки обращения за возвратом НДС могут быть различными и зависят от правил программы Tax Free каждой конкретной страны. |
Какие появились новшества
Возможно, вы уже слышали о Tax Free — системе, позволяющей иностранным гражданам вернуть НДС (налог на добавленную стоимость) за покупки, сделанные в магазинах за границей. Однако, в России появились свои правила и особенности налогового возврата. Изучив их заранее, вы сможете оформить все необходимые документы и получить возмещение денег.
Каким образом можно вернуть НДС?
- При покупке в магазине, попросите издателя чека сделать запись о наличии Tax Free.
- Необходимо обратиться в организацию, осуществляющую возвратный НДС, для подачи заявления.
- Если вы являетесь иностранным гражданином или не являетесь налогоплательщиком НДС, то возможно вам будет автоматически начислен возвратный НДС.
Можно ли вернуть НДС россиянину при приобретении товаров в России?
К сожалению, нет. Налоговый кодекс РФ возможности проведения такой процедуры не предусматривает. Тогда откуда так много рекламы с предложениями вернуть НДС абсолютно за все и в короткие сроки? Некоторые из них составляют мошенники, другие – компании, которые на практике предлагают совершенно другие услуги. Будучи гражданином РФ, вы не можете вернуть налог за товары, которые были приобретены в российских торговых точках, так как налогоплательщиком в данном случае выступает продавец. Соответственно эти 20% отправляются в бюджет.
Под видом услуги по возврату НДС гражданам России могут предложить совершенно другие услуги. Происходит это следующим образом: вы обращаетесь в юридическую компанию, она «проверяет» предоставленные вами документы (например, чеки), после чего говорит о невозможности проведения процедуры по надуманным причинам, либо напрямую ссылается на Налоговый кодекс. Даже если перед этим вы подписали договор, то он никак вас не защитит: в нем наверняка были размытые формулировки, которые защищают только компанию, но никак не вас.
В результате деньги, которые вы заплатили за оказание услуг, остаются у юридической компании, а вы остаетесь ни с чем. Только из-за того, что когда-то поверили в возможность вернуть НДС, будучи гражданином РФ и совершая покупки в российских магазинах. В исключительных случаях компания предложит вам альтернативу: вернуть налог за лечение, обучение, за продажу недвижимости и некоторые другие сделки. Однако это будет совсем не то, чего вы ожидали. К тому же возвращать может быть попросту нечего.
Как вернуть НДС — одна из проблем налогообложения, с которой могут столкнуться компании, предприниматели или физические лица становится. Корень проблемы лежит в подходе налоговой службе к вопросам возмещения по НДС.
Право на возмещение НДС у компаний и предпринимателей возникает, в случае если сумма налогового вычета превышает сумму налога, предназначенного для перечисления в бюджетную систему. Граждане могут заявить о возврате НДС при покупке объектов недвижимости.
Стандартным способом для всех категорий плательщиков является возмещение налога по итогам камеральной проверки представленных деклараций. Компании, которые за последние три года пополнили бюджет налоговыми платежами на сумму более 10 млрд. рублей могут потребовать возврата сумм налога в заявительном порядке. На практике данная процедура используется редко, так как для получения бюджетных средств необходима банковская гарантия.
Если при проверке выявлена недоимка по данному виду налоговых платежей, то компании или предпринимателю предложат произвести зачет платежей для устранения задолженности перед бюджетом.
На практике компании могут вернуть НДС двумя способами:
1. Возврат налога на расчетный счет;
2. Зачет налога в счет будущих расчетов.
Возврат НДС: осторожно мошенники
Налог на добавленную стоимость — это фиксированная надбавка, которую включают в цену всех товаров, работ и услуг. Наценка есть практически везде, только при розничной торговле она уже включена в ценники. Добавочный налог учтен не только в ценах автомобилей премиум-класса, ювелирных украшений и элитной мебели, но и в стоимости буханки белого хлеба, спичек и пачки соли. Платят сбор все россияне, а не только предприниматели и организации. Граждане приняли с большим энтузиазмом информацию: как получить НДС компенсацию на карту, и правда ли это — нет, это мошенническая схема. Ее разработали несколько лет назад и с успехом продолжают применять. Суть обмана — в получении данных банковских карт и доступа к ним. Или мошенники просят оплатить им затраты по обработке заявки и пересылке денег.
Сайт меняет адреса, но оформление, картинка и принцип работы остаются прежними. Схема обмана всегда остается одинаковой: посетителям предлагается ввести свои индивидуальные данные по которым осуществляется поиск в какой-то базе. Конечно, нужная информация находится и гражданину сообщается, что ему положено, к примеру, 270 120 рублей. Для получения этой суммы предлагается осуществить взнос в 1650 рублей.
Собственно, это принцип деятельности практически всех подобных мошеннических сайтов: обещание некой значительной суммы, полагающейся по закону, за оплату каких-либо услуг по оформлению и проведению платежа.
Как получить компенсацию НДС в 2020 году физлицу на карту?
Никак, такая возможность действующим российским законодательством не предусмотрена.
Единый компенсационный центр возврата НДС: мошенничество
Из-за удаленной работы увеличивается время, проведенное за компьютером и количество интернет-мошенничеств. «Фишкой» второго полугодия 2020 года стали сайты-фейки «Единый центр компенсации НДС».
Их названия могут меняться: «Единый компенсационный центр возврата НДС» или «Единый центр компенсации невыплаченных денежных средств» — от перестановки слов суть мошенничества не меняется. Люди видят фейковый сайт и думают, что это ресурс государственных органов, так как дизайн очень похож.
На главной странице сайта (на самом видном месте) указана ссылка на якобы принятое постановление. Суть фейка – государство, наконец, позаботилось о гражданах и дает возможность получить компенсацию за купленные иностранные товары.
Человек сам вводит последние цифры своей банковской карты в форму и свое имя и фамилию. Система пишет, какое количество денег якобы можно получить. После этого предлагается оплатить услуги – консультацию, заполнение анкеты и т.д. Все эти деньги человек сам перечисляет мошенникам с карты. Естественно, никаких компенсаций не перечисляется.
Если бы пользователи интернета хотя бы раз прочитали Налоговый кодекс, то поняли, что они имеют право на возврат НДС только в случае покупок за границей и ввозе товаров из-за рубежа (по системе tax-free).
Возврат НДС для физических лиц
При возврате НДС другой страны в рамках tax free обычно говорят о «такс фри», а не НДС. Поэтому если вам говорят о возврате НДС для физических лиц, то это либо мошенничество, либо кто-то путает НДС с НДФЛ.
Действительно, НДФЛ (13%) можно вернуть при покупке квартиры, затратах на образование и лечение. Но не НДС.
Если же вы хотите вернуть НДС на покупки за границей на выезде из страны, то нужно:
- пройти оформление на таможне;
- убедиться, что магазин, в котором куплена вещь, участвовал в системе tax free;
- не пользоваться вещами до прохождения контроля (даже куртки должны быть в пакете с биркой, а не надеты на вас);
- уложиться в срок проставления печати;
- соблюсти минимальную сумму покупки.
Как вернуть НДС с покупки товара?
Как уже говорилось, физическое лицо не имеет права на возврат НДС в России. Для этой категории граждан есть другой, не менее выгодный для возврата вычет – подоходный налог. Воспользоваться им могут только юрлица или организации. Схема возврата НДС выглядит следующим образом:
- сбор и подготовка документов;
- проведение камеральной проверки инспектором;
- вынесение решения;
- осуществление возврата денежных средств.
Документы, которые подаются в налоговую инспекцию для получения НДС:
- заявление;
- форма 3-НДФЛ;
- таможенная декларация (если закупка совершалась за границей);
- платежные бумаги, указывающие на стоимость товара (чеки со штрих-кодом, счет-фактуры, квитанции и т. д.).
Подаются документы исключительно в Налоговую инспекцию лично либо по почте. Но нужно быть готовым к тому, что инспектору могут понадобиться дополнительные документы.
Как вернуть НДС продавцу
НДС, уплаченный покупателем системы Tax Free, продавец принимает к вычету. Для получения вычета его необходимо обосновать.
До 1 октября 2018 г. продавец (оператор) должен предоставить в налоговый орган перечень документов (чеков) для компенсации суммы налога (с указанием сведений о выплате компенсации покупателю), также информацию о размере налоговой базы по НДС и декларацию по НДС. Подробнее относительно заполнения декларации налоговики разъяснили в своем письме № СД-4-3/10@ от 09.01.2017 г.
Так, на переходный период (до внесения изменений в форму налоговой декларации по НДС и новых кодов видов операций) ФНС рекомендует следующее.
Операцию по реализации услуг иностранным покупателям налогоплательщики вправе отразить в 4 разделе налоговой декларации по НДС, а также в разделах 5 и 6 под кодом 1011431.
При заполнении книги покупок, книги продаж, налогоплательщики могут использовать такие дополнительные коды видов операций, как 35 (оформление документа (чека) для компенсации НДС и его регистрация) и 36 (вычеты сумм НДС).
Вычет налога продавец может заявить в течение года, но не с даты продажи, а с даты компенсации НДС.
Услуги оператора, оказывающего услуги по возврату, облагаются НДС по ставке 0%.
С 1 октября 2018 г. планируется перейти на полностью электронный документооборот, в котором будут задействованы операторы, продавцы, ФТС и ФНС.
Особенность налога на добавленную стоимость в том, что часть его, а иногда и полную сумму, можно вернуть из бюджета. Однако плательщики хорошо знают, как непросто получить от налоговиков уже перечисленные в бюджет суммы. Чтобы обеспечить возврат НДС, нужно собрать пакет безупречно оформленных документов, правильно заполнить и вовремя подать декларацию.
Государство неохотно расстается с казенными деньгами, на практике организациям и физическим лицам часто приходится отстаивать свое право на возмещение НДС из бюджета во всех инстанциях. Юристы нашей компании имеют большой опыт в подобных спорах. Мы помогаем клиенту составить мотивированное возражение на отказ ФНС, защищаем его интересы в суде.