Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с купли продажи недвижимости в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
Изменения налогов на недвижимость в 2024 году
В 2024 году в России будут внесены изменения в налоговое законодательство, касающиеся налогообложения недвижимости. В частности, будут введены новые правила в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже или дарении квартиры.
Согласно новым правилам, с 2024 года при продаже квартиры дальним родственникам (родителям, детям, братьям/сестрам) можно будет снизить налоговую базу. Это означает, что при реализации недвижимости родственники смогут уменьшить сумму НДФЛ, которую необходимо платить. Для этого нужно будет предоставить документы, подтверждающие родственные отношения.
С другой стороны, при дарении квартиры дальним родственникам налог на подаренное имущество не придется платить вообще. Правда, переоформление жилья по процедуре дарственной будет сопровождаться определенными правовыми и налоговыми формализациями.
Однако важно помнить, что новые правила налогообложения касаются только продажи или дарения квартиры родственникам. При реализации недвижимости другим лицам все остается без изменений, и налог на доходы с продажи недвижимости в размере 13% по-прежнему останется в силе.
Таким образом, новые поправки в законодательстве снижают налоговую нагрузку при продаже или дарении квартиры близким родственникам. Однако они не применимы к сделкам с недвижимостью, осуществляемым с дальними родственниками или другими лицами.
При реализации недвижимости или дарении ее другим лицам, не являющимся близкими родственниками, налог на доходы с продажи или подарка останется в силе и нужно будет его уплатить в полном объеме.
Важно иметь в виду эти изменения в налоговом законодательстве, чтобы правильно планировать и выполнить все необходимые процедуры при продаже или дарении недвижимости.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Кaк зaплaтить мeньшe, ecли льгoтный cpoк влaдeния eщe нe пpoшeл
Ecть нecкoлькo cпocoбoв, пoзвoляющиx coвceм нe плaтить нaлoг нa зaкoнныx ocнoвaнияx или cильнo yмeньшить eгo paзмep.
Умeньшитe дoxoды нa pacxoды
Ecли вы кyпили квapтиpy, y вac ecть пoдтвepждeниe пpoизвeдeнныx pacxoдoв. Этo пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт – дoгoвop кyпли-пpoдaжи. B нeм yкaзaнo, чтo paнee вы пpиoбpeли квapтиpy, к пpимepy, зa 3,4 млн pyблeй. Пpoшлo мeньшe 5 лeт, нo вaм нaдo пpoдaть этo жильe, нe дoжидaяcь, пoкa пpoйдeт минимaльный cpoк, кoтopый ocвoбoдит вac oт yплaты нaлoгoв c пoлyчeннoй cyммы.
3aкoн в этoм cлyчae дoпycкaeт yмeньшeниe дoxoдoв нa pacxoды. Дoпycтим, пpoдaeтe вы этy квapтиpy зa 4 млн pyблeй. Toгдa нaлoгoвaя бaзa бyдeт выглядeть тaк:
4 000 000 – 3 400 000 = 600 000
A caм нaлoг cocтaвит: 600 000 x 13% = 78 000
Для cpaвнeния – нaлoг бeз yмeньшeния cocтaвил бы: 4 000 000 x 13% = 520 000
A ecли пpoдaдитe poвнo зa тy cyммy, зa кoтopyю кyпили, зaчтeтe pacxoды в дoxoды, выйдeтe в нoль и нaлoг плaтить бyдeт нe c чeгo.
Чтoбы вocпoльзoвaтьcя этим cпocoбoм, oбязaтeльнo нaдo быть нaлoгoвым peзидeнтoм, a вoт cpoк влaдeния квapтиpoй гocyдapcтвo нe интepecyeт. Дaжe ecли вы кyпили ee в мapтe 2018 гoдa, a в aпpeлe 2018 пpoдaли, вce paвнo мoжeтe пpoвecти yмeньшeниe.
Нeт и oгpaничeний пo кoличecтвy и cyммaм cдeлoк зa гoд. Moжнo пpoдaвaть и пoкyпaть xoть кaждый мecяц и пo кaждoй cдeлкe yмeньшaть дoxoды нa pacxoды, нaлoг бyдeтe плaтить тoлькo c paзницы.
3aкoн paзpeшaeт yчecть вce pacxoды, cвязaнныe c пpиoбpeтeниeм квapтиpы, нo нe yтoчняeт, чтo зaкoнoдaтeль к ним пpичиcлил. К пpимepy, pacxoды нa ycлyги pиeлтopa нaлoгoвaя мoжeт нe пpинять, пoтoмy чтo Mинфин выcкaзывaлcя пpoтив включeния иx в cocтaв pacxoдoв. A вoт пpoцeнты пo кpeдитy, ecли вы бpaли ипoтeкy, мoжнo пoпpoбoвaть включить – Mинфин тo нe дaвaл иx зacчитaть в pacxoды, тo paзpeшaл. Пpaктикa пpoтивopeчивaя, нo знaчит шaнc ecть и мoжнo им вocпoльзoвaтьcя.
Умeньшитe дoxoды нa 1 000 000 pyблeй
Ecли квapтиpy вы нe кyпили, a пoлyчили в нacлeдcтвo или в дap, pacxoдoв нa пpиoбpeтeниe нe бyдeт и yмeньшить дoxoд нa ниx вы нe cмoжeтe. B этoм cлyчae мoжнo вocпoльзoвaтьcя вычeтoм в 1 млн pyблeй, пpaвo нa кoтopый пpeдocтaвляeт гocyдapcтвo.
Уплaтa нaлoгa бyдeт выглядeть тaк: (4 000 000 – 1 000 000) x 13% = 390 000 pyблeй.
B oтличиe oт yмeньшeния дoxoдoв нa pacxoды этoт вычeт мoжнo иcпoльзoвaть тoлькo oдин paз в гoд, a вoт cpoк влaдeния пpoдaннoй квapтиpoй, кaк и в тoм cлyчae, нe бyдeт игpaть никaкoй poли.
Paзyмeeтcя, пoлнocтью yйти oт yплaты нaлoгa пo этoмy вapиaнтy вы cмoжeтe, тoлькo ecли cyммa пpoдaжи coвпaдeт c вычeтoм – миллиoн нa миллиoн – или бyдeт мeньшe, нo в cитyaции, кoгдa пpoдaвaть нaдo пpямo ceйчac, нe дoжидaяcь пятилeтнoгo cpoкa, лyчшe xoть нeмнoгo yмeньшить paзмep нaлoгa.
Налоговые вычеты при покупке недвижимости
При покупке недвижимости физическим лицам доступны некоторые налоговые вычеты, которые могут значительно снизить сумму налога, подлежащего уплате. Налоговые вычеты предоставляются как по государственным программам поддержки жилищного строительства, так и в рамках отдельных региональных программ.
Наиболее распространенным видом налогового вычета является вычет на приобретение или строительство жилья. В рамках этого вычета можно вернуть до определенного процента от суммы, потраченной на покупку или строительство недвижимости. При этом вычет может быть предоставлен как на основной налог, так и на взносы в пенсионный фонд и социальное страхование.
Дополнительные налоговые вычеты могут предоставляться в зависимости от конкретных условий покупки недвижимости. Например, семьям с детьми могут быть предоставлены вычеты на каждого ребенка, а инвалидам могут быть предоставлены дополнительные вычеты на установку специальных адаптивных устройств в жилых помещениях. Кроме того, возможны вычеты для молодых семей, ветеранов и других категорий граждан.
Важно отметить, что для получения налоговых вычетов необходимо соблюдать ряд условий, таких как соблюдение сроков подачи документов и предоставление необходимой информации, подтверждающей право на вычет.
В целом, налоговые вычеты при покупке недвижимости являются мощным инструментом, который позволяет сэкономить на налогах и получить дополнительные льготы. При планировании покупки недвижимости рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы получить информацию о всех доступных налоговых вычетах и правилах их получения.
Налоги при продаже недвижимости наследниками
При продаже недвижимости наследниками в 2024 году для физических лиц предусмотрены определенные налоговые обязательства.
В первую очередь, необходимо учитывать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В случае продажи недвижимости, наследникам потребуется заплатить налог на разницу между стоимостью приобретения наследуемого имущества и его рыночной стоимостью на момент продажи. Ставка этого налога составляет 13%.
Также следует учитывать налог на имущество физических лиц (НИФЛ). Наследникам придется уплатить налог на недвижимость, если они станут ее собственниками после наследования. Ставка этого налога определяется по месту нахождения недвижимости и может колебаться.
Кроме того, имущественный налог может взиматься наследниками при наличии другой недвижимости в собственности. Ставки и условия взимания этого налога также могут быть разными в зависимости от региона.
Важно также знать, что при продаже недвижимости наследниками возможно применение налоговых вычетов, которые позволяют уменьшить сумму налога. Например, налоговый вычет может быть предоставлен при продаже недвижимости, в собственности которой находился умерший более трех лет.
Особенности и нюансы налогообложения при продаже недвижимости
При расчёте налога нужно учесть некоторые факторы. Они помогут сократить налогооблагаемую базу или упростить процедуру отчётности, избежав ошибок:
- При продаже квартиры, полученной по наследству, нужно правильно рассчитать срок владения. Точкой отсчёта считается не момент регистрации права собственности, а дата открытия наследственного дела.
- Если до принятия в наследство или в дар лицу принадлежала доля передаваемого имущества, то точкой отсчёта будет момент приобретения изначальной части.
- Размер налогооблагаемой части при продаже наследуемой квартиры можно уменьшить, подтвердив расходы наследодателя. Например, если предоставить договор купли-продажи.
- Если право собственности отходит лицу на основании судебного решения, то изначальной датой считается день вступления решения в законную силу.
- Если квартира приобреталась по ДДУ, точкой отсчёта для определения 3-летнего или 5-летнего периода считается момент внесения всех средств по договору.
- Налог с продажи квартиры продавец платит, если получает с этого прибыль. В таком случае он заполняет декларацию 3-НДФЛ и уплачивает 13% от суммы дохода.
- Декларация оформляется в общем порядке и подается до 30 декабря года продажи по таким же правилам, как при получении любого другого типа дохода.
- Если налог слишком большой, рекомендуется уменьшить его за счёт налогового вычета. У продавца два варианта на выбор — уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей или на стоимость покупки.
- Чтобы не платить налог, нужно подождать 3 года в случае единственного жилья, полученного по наследству, в дар, в результате приватизации или по договору ренты. В остальных случаях придётся ждать 5 лет.
- Можно не платить налог и не подавать декларацию, если сумма продажи равна или меньше 1 млн рублей независимо от срока владения. Платить не нужно и семьям с детьми, но есть нюансы.
Порядок расчета и уплаты налога
Расчет и уплата налога на продажу недвижимости в 2024 году осуществляются в соответствии с установленными правилами.
Основой для расчета налога является стоимость продажи недвижимости. Для определения этой стоимости необходимо учесть все затраты, связанные с продажей, такие как оплата услуг риелтора, нотариальные расходы, комиссии за регистрацию сделки и другие расходы.
Ставка налога на продажу недвижимости в 2024 году составляет 13%. Для его оплаты необходимо обратиться в налоговую инспекцию в течение 30 дней с момента заключения договора купли-продажи недвижимости.
Важно помнить, что налог на продажу недвижимости должен быть уплачен независимо от того, была ли получена прибыль от продажи или нет.
Продавец имеет право на вычет со своей общей суммы доходов налоговых вычетов, предусмотренных законодательством. Для этого необходимо предоставить соответствующие документы в налоговую инспекцию.
Неуплата налога на продажу недвижимости или его неправильный расчет может повлечь за собой штрафные санкции. Поэтому рекомендуется тщательно следить за правильностью расчета и своевременно уплачивать налог.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ
- Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
- Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
- до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
- до момента расторжения Договора.
- Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.
- Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
- Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
- Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
- Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
- Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.
Сроки уплаты налога на продажу недвижимости в 2024 году
Согласно обновленным правилам, установленным налоговыми органами, срок уплаты налога на продажу недвижимости в 2024 году составляет 30 дней с момента заключения договора купли-продажи или акта о передаче права собственности. Это означает, что если владелец недвижимости продал свой дом, он должен уплатить налог в течение 30 дней после подписания договора.
В случае несоблюдения срока уплаты налога, владелец недвижимости может быть подвергнут штрафным санкциям. Поэтому важно своевременно отнестись к уплате налога и подготовить необходимые документы заранее.
Если продажа недвижимости проводится через посредника или агентство недвижимости, то обязанность по уплате налога может возложиться на них. В таком случае, срок уплаты налога будет зависеть от договоренностей между сторонами. Однако, владелец недвижимости все равно должен быть в курсе этой информации и следить за тем, чтобы налог был уплачен своевременно.
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и определяется как 13 процентов от дохода, полученного в результате операции.
Доходом является разница между суммой продажи и расходами на покупку. Если расходов на покупку не было или подтвердить их не представляется возможным, тогда можно воспользоваться налоговым вычетом.
Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:
T = (S — S) × R S – стоимость объекта недвижимости
S – налоговый вычет либо сумма расходов на покупку
R – налоговая ставка, % Гражданин Иванов купил квартиру за 4 500 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. Заплатить налог придется с разницы:
(6 000 000 — 4 500 000) × 13% = 1 500 000 × 13% = 195 000 рублей.Необходимость платить налог исчезает, если владеть недвижимостью определенный срок (минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества). В остальных случаях нужно подавать декларацию и платить налог.
Изменения в налоговом законодательстве
Согласно изменениям налогового законодательства, вступающим в силу с 1 января 2024 года, владельцы квартир, проданных в течение трех лет с момента приобретения, обязаны будут уплачивать налог с продаж. Ранее данное требование распространялось только на квартиры, отчужденные в течение одного года.
Новое правило введено в рамках усиления контроля со стороны налоговых органов за операциями с недвижимостью. Целью изменений является предотвращение налоговых уклонений и незаконных схем, связанных с продажей недвижимости.
Согласно новому порядку расчета налога с продажи, ставка составляет 13% от суммы полученной при реализации недвижимости. Налоговые платежи производятся в течение 30 дней с даты совершения сделки. При этом, продавец должен самостоятельно подавать декларацию в налоговую службу и перечислить налоговый платеж без предварительного расчета.
Изменения налога на продажу приватизированной квартиры в России в 2024 году
С начала 2024 года в России вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся налога на продажу приватизированной квартиры, которая была в собственности менее 3 лет. Новые правила введены с целью установления более эффективного механизма контроля и сбора налоговых платежей и приобретения местных бюджетов дополнительных доходов.
Согласно новым правилам, ставка налога на продажу приватизированной квартиры, владелец которой не является резидентом Российской Федерации, составляет 30% от суммы полученной за продажу недвижимости. Для резидентов ставка налога составляет 15%. При этом, если владелец приватизированной квартиры является налоговым резидентом страны, с которой Россия имеет соглашение о избежании двойного налогообложения, ставка налога может быть снижена на основании соответствующего соглашения.
Пример:
Если не резидент России продает приватизированную квартиру за 10 миллионов рублей, налог составит 3 миллиона рублей. В случае, если продавец является резидентом страны, с которой Россия имеет соглашение о избежании двойного налогообложения, ставка налога может быть снижена до 15%, то есть налог составит 1,5 миллиона рублей.
Причины изменения налога на продажу квартиры
Введение налога на продажу квартиры может быть обусловлено несколькими факторами, которые влияют на экономическую и социальную ситуацию в стране. Одной из главных причин может являться необходимость увеличения доходов бюджета государства. В условиях усугубления финансовых проблем, налог на продажу недвижимости может стать важным источником дополнительных средств.
Другой причиной может быть желание государства стимулировать развитие рынка недвижимости. Введение налога на продажу квартиры может побудить владельцев квартир к активному участию в процессе купли-продажи недвижимости. Такой подход может способствовать увеличению оборота на рынке недвижимости, а следовательно, и увеличению активности в строительном секторе. Это может оказать положительное влияние на экономику страны в целом.
Также, одной из причин изменения налога на продажу квартиры может быть необходимость производить перераспределение доходов между различными социальными группами. Введение налога на квартиры с более высокими ставками для богатых людей может способствовать увеличению доходов государства и обеспечению социальной справедливости.
Похожие записи: