Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Надо ли сдавать РСВ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.
Сроки сдачи новой формы РСВ в 2024 году
РСВ относится обязательным видам отчетности, которую требуется сдавать страхователям каждый квартал в системе ОПС, ОМС, ВНиМ. Список страхователей включает:
- предприятия, их подразделения, филиалы, у которых есть полномочия по начислению зарплаты;
- обособленные подразделения зарубежных компаний;
- главы КФХ;
- ИП, если есть застрахованные граждане.
Срок сдачи расчета зависит от группы, к которой принадлежит страхователь:
- каждый квартал – ЮЛ вне зависимости от наличия сотрудников;
- каждый квартал – обособленные подразделения, уполномоченные начислять зарплату;
- ежеквартально – ИП при наличии застрахованных лиц;
- каждый квартал – главы КФХ при наличии наемных работников. При их отсутствии они должны отчитываться по итогам года.
В 2024 году расчет предоставляется в инспекцию до 25 числа месяца, который следует после отчетного квартала. Конкретные сроки указаны в таблице.
Сроки подачи нулевого отчета
Напоминаем, что сроки сдачи расчета по страховым взносам изменились. РСВ, в том числе и нулевой, сдают ежеквартально — до 25-го числа следующего месяца после окончания отчетного квартала (пп. 1 п. 1 ст. 419, ст. 423, п. 7 ст. 431 НК РФ). Если последний день сдачи выпадает на выходную или нерабочую дату, то окончание срока отчетности переносят на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
В 2023 году отправляйте нулевой расчет:
- за 4-й квартал 2022 г. — до 25.01.2023;
- за 1-й квартал — до 25.04.2023;
- за 2-й квартал — до 25.07.2023;
- за 3-й квартал — до 25.10.2023;
- за 4-й квартал 2023 г. — до 25.01.2024.
В Приказе № ЕД-7-11/878@ указано, нужно ли сдавать РСВ, если нет работников в ООО в 2023 году, — да, организации сдают расчет в любом случае. Даже если в отчетном квартале нет начислений или наемных работников, а в компании числится только один человек — директор, учредитель. Для юрлиц расчет по страховым взносам всегда обязателен.
Штрафы за несвоевременно сданный отчет
За нарушение сроков сдачи отчётности по форме РСВ предусмотрена ответственность в соответствии со статьей 119 НК РФ. На нарушителя накладывается штрафная санкция, рассчитывающийся от суммы неуплаченной вовремя суммы взносов по форме РСВ. Штраф в размере 5% взыскивается за каждый просроченный месяц, вне зависимости от того, полный он или нет.
Однако штраф за отчёт, сданный в ИФНС не вовремя, не может превышать 30% от величины неоплаченных страховых взносов. При этом минимальная сумма взыскания – 1000 рублей, то есть даже, если не сдан в срок нулевой РСВ, наказания не удастся избежать.
В том случае, когда расчёт отправлен позднее времени, установленного законодательством РФ, а страховые взносы уплачены в срок до 30 числа следующего месяца, штраф для работодателя составит 1000 рублей. Такой порядок определён письмом ФНС № ГД-4-11/22730 от 09 ноября 2017.
Какой штраф за несдачу РСВ:
В настоящее время размеры штрафов за несдачу РСВ в 2024 году устанавливаются государственными органами и могут быть изменены в любое время. Поэтому рекомендуется своевременно следить за актуальной информацией по данному вопросу, чтобы избежать неприятных последствий.
Однако, несмотря на возможные изменения, уже существует установленный порядок штрафов за несдачу РСВ. Так, в соответствии с законодательством РФ, граждане, обязанные сдать РСВ, но не выполнившие данное требование в срок, могут быть привлечены к административной ответственности.
Сумма штрафа варьируется в зависимости от конкретных обстоятельств дела и может составлять от нескольких тысяч до нескольких десятков тысяч рублей. В случае наличия ранее наложенных штрафов за несдачу РСВ, размер штрафа может быть увеличен в соответствии с законодательством.
Поэтому рекомендуется не игнорировать требования РСВ и своевременно сдавать соответствующие отчеты для избежания возможных негативных последствий в виде штрафов и привлечения к административной ответственности.
Особенности сдачи РСВ для индивидуальных предпринимателей в 2023 году
Во-первых, необходимо заполнить РСВ в электронной форме и предоставить его в налоговый орган. Для этого можно воспользоваться специальным программным обеспечением или порталом налоговой службы.
Во-вторых, важно правильно указать все доходы и расходы за отчетный период. Индивидуальные предприниматели должны учесть все полученные средства от реализации товаров или услуг, а также все произведенные затраты на осуществление предпринимательской деятельности.
Кроме того, индивидуальные предприниматели в 2023 году также обязаны предоставить отчет о движении денежных средств на расчетном счете. Это позволяет налоговым органам контролировать финансовую деятельность предпринимателей и выявлять возможные нарушения.
Важно отметить, что в случае обнаружения ошибок или неправильных данных в РСВ, индивидуальный предприниматель может столкнуться с штрафными санкциями. Поэтому важно тщательно проверить все данные перед предоставлением РСВ в налоговый орган.
В 2023 году также был увеличен срок предоставления РСВ. Теперь индивидуальные предприниматели должны сдавать РСВ не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
В целом, сдача РСВ для индивидуальных предпринимателей в 2023 году требует соблюдения новых требований и правил. Важно быть внимательным и аккуратным при заполнении и предоставлении этого документа, чтобы избежать возможных негативных последствий.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году в таблице
|
Отчетный период |
|
|
4 квартал 2023 |
25 января 2024 |
|
1 квартал 2024 |
25 апреля 2024 |
|
2 квартал 2024 |
25 июля 2024 |
|
3 квартал 2024 |
25 октября 2024 |
|
4 квартал 2024 |
27 января 2024 |
В 2024 году нет переносов сроков сдачи РСВ: ни одна отчетная дата не выпала на выходные или праздничные дни.
Какой период отчетности установлен для РСВ?
Для РСВ (расчетно-сводной ведомости) установлен период отчетности в календарных годах. Это означает, что отчеты по РСВ должны быть подготовлены и сданы в соответствии с календарным годом. Таким образом, отчеты за каждый год должны быть подготовлены и сданы до указанного срока, который устанавливается каждым учреждением-отчетной организацией.
Важно отметить, что срок сдачи отчета по РСВ в 2024 году может отличаться в зависимости от учреждения и регулирующих органов. Однако, в большинстве случаев отчеты по РСВ должны быть сданы до определенного числа, которое может быть установлено в конце календарного года, например, 30 декабря.
Для того чтобы быть находиться в соответствии с требованиями законодательства и избежать штрафных санкций, учреждения и организации должны следить за сроками сдачи отчетов по РСВ и своевременно их сдавать. Информацию о конкретных сроках сдачи отчетов по РСВ в 2024 году лучше уточнить в регулирующем органе или органе управления финансами.
Какие существуют исключения из правил?
В некоторых случаях существуют исключения из правил относительно дедлайна подачи отчета РСВ в 2024 году. Эти исключения в основном касаются определенных категорий предпринимателей или особых ситуаций, которые могут повлиять на возможность своевременного представления отчета.
Например, в случае если физическое лицо, самозанятое гражданином, учредительной деятельностью которого являются операции с агропродукцией, имеет в управлении хозяйственное общество, то срок подачи отчетности может быть перенесен на 15 апреля следующего календарного года.
Также существуют и другие исключения, связанные с такими факторами, как временная нетрудоспособность налогоплательщика, нахождение в отпуске, отсутствие доступа к сети Интернет и других объективных причин, которые могут затруднить своевременную отправку отчета.
Однако необходимо обратить внимание, что данные исключения могут различаться в зависимости от конкретной ситуации и типа деятельности. Поэтому рекомендуется обратиться к соответствующим нормативным актам и консультации специалистов для получения точной информации об исключениях и сроках подачи отчетности в каждом конкретном случае.
Рекомендации по сдаче отчета РСВ в срок
Для успешной сдачи отчета РСВ в срок следует придерживаться нескольких рекомендаций:
1. Планируйте свою работу заранее. Закладывайте достаточное количество времени на подготовку и составление отчета. Учитывайте различные факторы, которые могут затянуть процесс, такие как необходимость сбора дополнительных документов или консультаций со специалистами.
2. Внимательно изучите требования к отчету. Ознакомьтесь с действующими нормативными актами и инструкциями по заполнению отчета РСВ. Учтите все требуемые поля и информацию, чтобы избежать ошибок и дополнительного времени на корректировку.
3. Создайте четкий план действий. Разбейте процесс составления отчета на несколько этапов и установите конкретные даты для их выполнения. Распределите задачи между ответственными сотрудниками, чтобы избежать перегрузки и сократить риски просрочки.
4. Пользуйтесь проверенными и надежными источниками информации. Обратитесь к официальным сайтам и организациям, чтобы получить актуальные данные и консультации по заполнению отчета РСВ.
5. Проведите предварительную проверку заполненного отчета. Проверьте все введенные данные на достоверность и правильность. Убедитесь, что отчет соответствует требованиям и содержит все необходимые сведения. Исправьте возможные ошибки и неточности.
6. Уделите внимание срокам. Ознакомьтесь с датами и сроками предоставления отчета РСВ. Следите за актуализацией дат и не откладывайте сдачу отчета на последний день. Не забывайте о возможных задержках при передаче документов, поэтому отправьте отчет заранее.
Соблюдение данных рекомендаций поможет вам сдать отчет РСВ в срок и избежать негативных последствий, связанных с просрочкой или неправильным заполнением отчета.
Какие документы необходимо подготовить для отчета РСВ в 2024 году?
Для подготовки отчета РСВ в 2024 году необходимо будет представить следующие документы:
| 1. | Сведения о застрахованном лице: |
| — Паспортные данные (серия и номер паспорта, ФИО, дата рождения, код подразделения, дата выдачи и выдавшая организация); | |
| — ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика); | |
| — Коды страны и региона для обеспечения соответствия места проживания застрахованного лица. | |
| 2. | Сведения о работодателе: |
| — Наименование работодателя; | |
| — ИНН и ОГРН работодателя; | |
| — Коды страхователя и территориального органа РСВ. | |
| 3. | Сведения о заработке и стаже работы: |
| — Сведения о заработке и удерживаемых суммах; | |
| — Сведения о начисленных страховых взносах; | |
| — Сведения о периодах работы и причинах возникновения перерывов в трудовой деятельности. |
Наличие всех вышеперечисленных документов является обязательным условием для осуществления своевременной сдачи отчета РСВ в 2024 году. Без достоверной информации, представленной в указанных документах, осуществление отчетности может быть затруднено или невозможно.
Как изменить срок сдачи отчета РСВ в 2024 году?
Срок сдачи отчета РСВ (Расчет Страховых Взносов) в 2024 году можно изменить, обратившись в соответствующую налоговую инспекцию и подав заявление о переносе даты сдачи отчета. В заявлении необходимо указать причину, по которой вы не сможете сдать отчет в установленный срок.
Важно учесть, что сроки подачи отчетности устанавливаются Федеральным законодательством и поэтому в процессе рассмотрения заявления на перенос срока сдачи отчета могут быть учтены только исключительные обстоятельства, такие как серьезная болезнь, форс-мажорные обстоятельства и т.д.
Подача заявления о переносе срока сдачи отчета РСВ должна быть оформлена в письменной форме и подписана руководителем предприятия или уполномоченным лицом.
Если налоговая инспекция удовлетворит заявление о переносе срока сдачи отчета, вам будет предоставлен новый срок для подачи отчета РСВ в 2024 году. В противном случае, вам придется сдать отчет в установленный срок или столкнуться с штрафными санкциями.
Новые штрафы за несдачу РСВ
В 2024 году в РФ введены новые штрафы за несдачу Реестрасчетного ведомости (РСВ) в налоговую. Это означает, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны вести и передавать РСВ в установленные сроки, иначе им грозит наказание в виде штрафа.
Штрафы за несдачу РСВ в 2024 году могут составлять до 50 000 рублей за каждый день просрочки. Таким образом, если организация или индивидуальный предприниматель не сдают РСВ в налоговую вовремя, они могут значительно увеличить свои налоговые обязательства.
Сдача РСВ является важной процедурой для контроля над движением денежных средств и расчетами между организациями и индивидуальными предпринимателями. Она позволяет государству эффективно контролировать налоги и устанавливать порядок в экономике. Поэтому необходимость соблюдения сроков сдачи РСВ является очень важной и дискриминацией к нарушителям могут применяться серьезные штрафы.
| Длительность просрочки | Штрафы |
|---|---|
| 1-10 дней | до 5 000 рублей в день |
| 11-30 дней | до 10 000 рублей в день |
| 31-60 дней | до 20 000 рублей в день |
| 61-90 дней | до 30 000 рублей в день |
| Свыше 90 дней | до 50 000 рублей в день |
Штрафы за несдачу РСВ в 2024 году являются дополнительной мотивацией для организаций и индивидуальных предпринимателей соблюдать сроки сдачи РСВ в налоговую. Это помогает обеспечить своевременный анализ финансовой отчетности и точное внесение данных в налоговую систему, что способствует более эффективному управлению экономикой страны в целом.
Обзор отчетности РСВ в 2024 году
В 2024 году сдача отчетности РСВ остается обязательной даже при нулевой отчетности. Хотя отсутствие деятельности может смягчить требования к отчетности, все равно необходимо предоставить определенные документы о своей активности или ее отсутствии.
При нулевой отчетности в 2024 году предприятие должно сдать следующие отчеты:
| Номер отчета | Название отчета |
|---|---|
| 1-РСВ | Годовой отчет об источниках доходов и расходов |
| 2-РСВ | Годовой отчет о движении денежных средств |
| 3-РСВ | Годовой отчет о финансовых результатах |
| 4-РСВ | Дополнительный отчет (при необходимости) |
Кроме того, при нулевой отчетности в 2024 году необходимо также предоставить сведения о наличии или отсутствии работников и исчисленных им заработных плат, а также сведения об их застрахованности. Эту информацию необходимо указать в специальных разделах годового отчета организации.
Обратите внимание, что отчеты РСВ должны быть подписаны руководителем организации и заверены печатью предприятия. Кроме того, их необходимо сдать в налоговый орган не позднее срока, установленного законодательством страны.
Несоблюдение требований по отчетности РСВ может повлечь за собой штрафные санкции или другие негативные последствия для организации, поэтому важно своевременно и правильно предоставить все необходимые отчеты, даже в случае отсутствия деятельности.
Вопросы по сдаче нулевого расчета
У нас числятся работники, но в отчетном периоде выплаты не производились. Как заполнить РСВ?
В таком случае нужно заполнить Раздел 1 и по сотрудникам — Подраздел 3.1. В Подразделе 3.2 нулевые суммы выплат указывать не нужно, в противном случае возникнет ошибка при проверке формы перед отправкой.
Физическим лицом был нанят подсобный работник по дому. Нужно ли сдавать нулевую РСВ? И какой код тарифа выбрать?
Если гражданин нанимает работников, то он должен уплачивать за них страховые взносы и подавать РСВ. Физические лица не имеют права применять льготный тариф, поэтому при заполнении расчета следует указать код тарифа «01» и код категории «НР». Расчет может быть нулевым только в том случае, если выплаты нанятому улицу не производились.
Работа организации имеет сезонный характер, и персонал нанимается во 2 квартале. Соответственно, в 1 квартале не было ни сотрудников, ни выплат. Нужно ли подавать РСВ за 1 квартал?
Да, обязательно (письмо Минфин от 24.03.2017 03-15-07/17273). В такой ситуации подается нулевой расчет, в котором заполняется Титульный лист, Раздел 1, Приложение 1 с Подразделами 1.1 и 1.2, Приложение 2.
При этом в Контур.Экстерн важно соблюсти следующие правила:
- в Приложении 1 обязательно должен быть указан код тарифа;
- в Приложении 2 — признак выплат.
Без этого форма перед отправкой не пройдет проверку.
В организации не ведется деятельность, не осуществляются выплаты физлицам. Нужно ли при сдаче нулевого РСВ заполнять в Контур.Экстерн Раздел 3?
Нет, при подаче РСВ через Контур.Экстерн в Раздел 3 такой ситуации вообще заходить не нужно.